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老师你好!公司7月购入固定资价格6509.73元,税额846.27元。8月进行同类固定资产置换补差价1988.5元,税额638.5元。已提折旧51.54元,净残值为325.49元。是要将7月的固定资产清理后,再重新计入新的固定资产。请问老师这整套分录应该怎么做呢?麻请老师提供一下完整的分录。感谢了

2023-09-17 17:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-09-17 17:44

您好,同类固定资产置换补差价,这个是什么意思?

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快账用户2862 追问 2023-09-17 18:08

是的老师

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齐红老师 解答 2023-09-17 20:40

您好,那您入账固定资产按合同约定金额,补充部分先挂其他应付款,然后8月冲减其他应付款

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快账用户2862 追问 2023-09-17 20:46

老师,7月的固定资产已入账固定资产。补充部分是8月补充的,具体应该如何处理,能麻烦告知一下具体分录怎么写吗

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齐红老师 解答 2023-09-17 20:49

您好,红字冲回7月入账分录,按合同金额重新入账,未支付部分体现其他应付款,8月固定资产支付,借其他应付款,贷固定资产管理,应交税费-应交增值税。借累计折旧,固定资产管理,贷固定资产,借固定资产管理,贷资产处置损益

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职称:注册会计师,税务师

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