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甲公司适用的所得税税率为25%。2020年3月3日自公开市场以每股5元的价格取A公司普通股100万股,指定为其他权益工具投资,假定不考虑交易费用。2020年12月31日,甲公司该股票投资尚未出售,当日市价为每股6元。除该事项外,甲公司不存在其他会计与税法之间的差异。甲公司2020年税前利润为1000万元。甲公司2020年有关其他权益工具投资所得税的会计处理不正确的是(C) A.应纳税暂时性差异为100万元 B.确认递延所得税负债25万元 C.确认递延所得税费用275万元 D.当期所得税费用250万元 请问此题的所得税费用为何是250万元,而不是(1000—100)*0. 25=225万元,其他权益工具投资形成的应纳税暂时性差异为何不调减应纳税所得额,从而影响应交所得税(225万元)?其他权益工具投资产生的递延所得税影响借方应计入“其他综合收益”,不影响所得税费用对吗?
老师,你能再给我说一下这道题,你像这道题,他最后说的帝业所得税负债不影响所得税费用,我理解的是之所以算出来的递延所得税负债不影响这个所得税费用的话,是因为他进入的是其他综合全综合收益,它是相当于直接计入了权益性资产,所以说它不是损益呀之类的,所以它不影响利润,它就不影响所得税费用,你说我这样理解对吧。 再就是这道题,它是账面价值,是按照600算呢,而积水基础是500,我想问一下积水基础这块儿为什么要按500算?而账面价值要按照600来元算。
老师,你能再给我说一下这道题,你像这道题,他最后说的帝业所得税负债不影响所得税费用,我理解的是之所以算出来的递延所得税负债不影响这个所得税费用的话,是因为他进入的是其他综合全综合收益,它是相当于直接计入了权益性资产,所以说它不是损益呀之类的,所以它不影响利润,它就不影响所得税费用,你说我这样理解对吧。 再就是这道题,它是账面价值,是按照600算呢,而积水基础是500,我想问一下积水基础这块儿为什么要按500算?而账面价值要按照600来元算。麻烦老师下
老师这道题视频课老师讲的是公允不影响损益进入其他综合收益确认递延所得税负债这个我能理解,就是再算本期应交所得税时,利润总额没有减掉100直接是用1000×25%,即应交税费应交所得税是250元,这样不是公允价值变动的那部分还是缴纳了所得税呀,而且还确认了所得税费用,我就是为什么不减100不能理解
老师您好,我想问问一下这个题目: 在第四小问计算应交企业所得税的时候,应付职工薪酬(2500-2000)是什么意思呀,是因为那500不能抵扣吗,还有后面的那个+40,我不太明白转回了应纳税暂时性差异这个是什么意思? 然后就是第六小问,计算所得税费用的时候,为什么要减去160*25%呢?这个不是属于其他综合收益部分吗,以公允价值计量及其变动计入其他综合收益的金融资产所形成的差异不是不需要进行纳税调整吗,这个不太明白? 老师还有最后的那个递延所得税费用,递延所得税费用不是递延所得税负债减去递延所得税资产吗,它这个是怎么计算出来的呀
已经结算的发票怎么取消结算
橙光股份有限公司拟筹备发行面额为1000元、票面利率为10%、每年付息一次的10年期债券。在经过有关部门层层审批核准后,市场利率发生波动。假设市场利率达到8%、10%或12%时,橙光股份有限公司的债券发行价格应该如何确定?(P/F,8%,10)=0.4632;(P/A,8%,10)=6.7101;(P/F,10%,10)=0.3855;(PA.10%,10)=6.1446:((P/F,12%,10)=0.3220:(PA.12%.10)=5.6502要求有计算过程。
甲公司为增值税一般纳税人,对包装物采用实际成本核算。2020年9月16日销售产品一批,取得不含税收入100万元,增值税销项税额[1]13万元,上述款项收到并存入银行。包装物随产品出售不单独计价,其中产品实际成本60万元,包装物成本5万元。实训要求】根据上述资料编制相关会计分录:(1)销售商品取得收入时。(2)转售成本包装物成本。(3)假设包装物随产品出售单独计价,其中产品售价90万元,包装物售价10万元。
职工王某报销医疗费5200元
请问一下 我用的U8 财务会计的票据管理里面没有数据
20×1年3月1日,储户沈京在交通银行北京三团支行从其个人结算账户转存100000元-|||-办理七天个人通知存款,20×1年5月3日该储户通知银行将于7日后支取50000元,20×1年-|||-5月10日该储户如约支取约定金额通知存教,假设20×1年3月1日至4月5日期间银行挂牌公-|||-告的七天通知存教利率为1.62%,20×1年4月6日至5月10日期间七天通知存款利率为1.4-|||-9%。-|||-要求:-|||-(1)编制该储户个人通知存款存入的会计分录。-|||-(2)编制每月月末计提利息的会计分录。-|||-(3)编制该储户办理支取的会计分录。
20×1年3月1日,储户沈京在交通银行北京三团支行从其个人结算账户转存100000元-|||-办理七天个人通知存款,20×1年5月3日该储户通知银行将于7日后支取50000元,20×1年-|||-5月10日该储户如约支取约定金额通知存教,假设20×1年3月1日至4月5日期间银行挂牌公-|||-告的七天通知存教利率为1.62%,20×1年4月6日至5月10日期间七天通知存款利率为1.4-|||-9%。-|||-要求:-|||-(1)编制该储户个人通知存款存入的会计分录。-|||-(2)编制每月月末计提利息的会计分录。-|||-(3)编制该储户办理支取的会计分录。
老师收到医保的打款,但是有退回去了,怎么做账还有财务费用
二、20×1年1月15日,储户付基在中国建设银行杭州金融街支行以现金存入1年期存本取-|||-息定期储蓄存款360000元,每月15日支取利息,存入时银行挂牌公告的1年期存本取息定-|||-期存款利率为3.1%。-|||-要求:-|||-(1)编制该储户存本取息定期储蓄存款存入的会计分录。-|||-(2)编制每月月末计提利息和每月15日支取利息的会计分录。-|||-(3)编制该储户办理到期支取的会计分录。-|||-(4)假设该储户于20×1年9月19日来行办理全部提前支取,当日银行挂牌公告的-|||-活期存款利率为0.5%,编制有关会计分录。
财务报表上一年末的未分配利润今年怎么记?
100没有影响所得税,没有缴纳税 借,x 贷,其他综合收益100 借,其他综合收益25 贷,递延所得税负债25