演示账套

小规模内账根据银行流水做账工资可以不用计提发放时直接计入管理费用吗？产生的个税也计入管理费用可行吗？

2021-09-02 22:21

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-02 22:29

工资要计提，举例应发工资10000个税300 计提工资借:管理费用工资10000 贷:应付职工薪酬10000 发放借应付职工薪酬10000 贷:银行存款9700 应交税金-个所税300 扣税借应交税金-个所税300 贷:银行存款300

快账用户2461 追问 2021-09-02 22:30

内账平时也不要求出报表就年末看利润这样也要计提吗

齐红老师解答 2021-09-02 22:32

肯定要的啊，这些都是实际成本！

齐红老师解答 2021-09-02 22:34

你们内部自行根据管理需求来，和你的领导统一口劲计算就行老师给你的是正规的做法供参考！

快账用户2461 追问 2021-09-02 22:36

那假如工资没发完呢计提了10000 税后应发9700 但是资金紧张每人只发了基本工资一共发了8000 怎么做分录

齐红老师解答 2021-09-02 23:17

工资要计提，举例应发工资10000个税300 计提工资借:管理费用工资10000 贷:应付职工薪酬10000 发放借应付职工薪酬10000 贷:银行存款8000 其他应付款1700 应交税金-个所税300

2021-09-02

您好，业务简单的话可以这么做，直接做管理费用如果涉及社保和个税，还是需要先计提工社保、个税。通过应付职工薪酬过渡一下

2021-11-16

你好，借管理费用-福利费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款等

2021-02-08

你好要先计提后面做发工资的分录不能直接这样做分录这样不能体现当地的成本费用和应付职工薪酬

2020-10-19

您好！需要计提的，要通过应付职工薪酬-社保核算哦。

2021-03-05

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