借：管理费用-保险（单位部分） 管理费用-保险（个人承担部分） 贷：银行存款 可以根据银行这样直接一笔计入吗？不写明细也不体现个人承担部分，这样行吗？

借：管理费用-保险（单位部分） 其他应付款-保险（个人承担部分） 贷：银行存款

对的，同学。这次的分录正确。

其他应付款为负数可以吗？？？

同学你好，老师看错了，应该是借管理费用，保险单位部分贷其他应付款保险贷银行存款，这里的其他应付款是你收了个人的部分，要交给社保局的。

比如 借，管理费用社保费，单位部分700 贷：其他应付款个人部分300 银行存款500元。 那老师，这个其他应付款在贷方要冲的话怎么冲呢？？？

同学，你这借贷双方的金额都不平衡呀。

计提工资 借 管理费用 工资 500 贷 其他应付款 200 应付职工薪酬 300 实际发放工资 借 应付职工薪酬 300 贷 银行存款 300 实际缴纳社保个人部分 借 其他应付款 200 贷 银行存款 200

老师，计提工资时用应发数计提是吗？