借：管理费用-保险（单位部分） 管理费用-保险（个人承担部分） 贷：银行存款 可以根据银行这样直接一笔计入吗？不写明细也不体现个人承担部分，这样行吗？
同学你好，个人承担的部分是由个人承担的，不是由公司承担，这个不应该入管理费用。
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借：管理费用-保险（单位部分） 管理费用-保险（个人承担部分） 贷：银行存款 可以根据银行这样直接一笔计入吗？不写明细也不体现个人承担部分，这样行吗？
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老师好，请问社保员工个人自负部分，由单位方承担。分录直接：借：管理费用等 贷：银行存款
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公司个税有部分个人承担，部分单位承担。1.个人承担部分，发工资时借:应付职工薪酬，贷:应交税费-个税，银行扣款时借:应交税费-个税,贷:银存。这样发工资就等于计提，这样处理对吗？ 2.还有一部分单位承担扣款时借:应交税费-个税,贷:银存。这部分一直挂在应交税费上面，年底转入管理费用福利费可以吗？
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请问，社保的分录是，计提 借 管理费用-社会保险费 （单位承担） 贷 应付职工薪酬-社会保险费（单位承担） 发放 借 应付职工薪酬-社会保险费（单位承担） 其他应收款-社会保险费（个人承担） 贷 银行存款 是这样吗
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企业将个人承担部分的社会保险费、公积金计入管理费用，会计分录为： 借：管理费用\\社会保险费 贷：其他应付款\\社会保险费 缴纳的时候： 借：其他应付款\\社会保险费 贷：银行存款 个人承担部分不能计入企业的成本费用 该分录如何修改？大额医保未计提直接在缴纳时借：管理费用\\社会保险费\\大额医保 其他应付款\\大额医保 贷：银行存款 是正确的吗？
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借：管理费用-保险（单位部分） 其他应付款-保险（个人承担部分） 贷：银行存款
对的，同学。这次的分录正确。
其他应付款为负数可以吗？？？
同学你好，老师看错了，应该是借管理费用，保险单位部分贷其他应付款保险贷银行存款，这里的其他应付款是你收了个人的部分，要交给社保局的。
比如 借，管理费用社保费，单位部分700 贷：其他应付款个人部分300 银行存款500元。 那老师，这个其他应付款在贷方要冲的话怎么冲呢？？？
同学，你这借贷双方的金额都不平衡呀。
计提工资 借 管理费用 工资 500 贷 其他应付款 200 应付职工薪酬 300 实际发放工资 借 应付职工薪酬 300 贷 银行存款 300 实际缴纳社保个人部分 借 其他应付款 200 贷 银行存款 200
老师，计提工资时用应发数计提是吗？
同学， 对的。 是应发数。 计提时： 借：管理费用/销售费用/制造费用/生产成本--工资（应发数） 贷：应付职工薪酬--工资（应发数）