你好。我现在是有这样一个问题，我公司租房一直未付租金，但是每月都正常计提了，做进费用中，挂了应付账款。现在房东已经免了一部分疫情期间的房租，还有一部分由于房东那边消防问题，这部分租金也不要了。那房东不要的这两部分租金，我该怎么做账务处理。

那我的管理费用每一次不都是已经结转了嘛，我现在在做的话，管理费用是负的，这样可以嘛？

可以的 就是红冲的

好的。谢谢，那我之前已经付了一部分租金，在预付账款，没有开发票，那现在怎么处理一下呢？

即使没有发票也按月分借管理费用贷预付账款

好的，谢谢您。

不用客气 周末愉快

你好，我还有一个问题。我们是收了租户的物业费，挂账在其他应付款了。但是，我们只是代收，因为还要给房东交物业费。那现在房东把20年之前的都减免，我们也正常每个月做计提了，那我们的这个应付账款和其他应付款应该如何进行账务处理呢？

之前分录是怎么做的

是如上图那样做的

借其他应付款贷银行你们退钱给对方 你单位计提的 借应付借管理费用负数

这个钱现在不退，我们和租户都已经节约了。我想是能不能应付账款和其他应付款对冲一下，那多出来的部分，做营业外收入？但其实，这个也不是营业外，也不属于我们的收入。

可以 严格来说属于你的收入 本来你是代收代付 现在人家退回 不收了 你没有给他退回去 相当于你收了人家的物业费 只不过人家没问你要发票

好的，明白啦，谢谢