您好老师我们是属于一家小型的生产企业我们老板让我把招待费用和检测费用计入到生产成本当中，按正确处理方式是计入管理费用的，我不知掉这个借贷科目该如何做，借：制造费用、贷：什么科目呢？它产产生的这个招待费比如一年是35000，他是让我每个月按3500元费用算成本里去的

贷其他应付款？这个钱是之前建帐前 支付过的了、该怎么办

你好 之前支付过了的，当时的分录是什么？

我们是刚用的系统，我接手的时候是流水账，没有正规的明细账的

账是我8月份刚建立的

老板也没给全往来账目

你好，如果已经支付了，那可以再做一笔 借 其他应付款  贷  银行存款

那不是银行存款又不对了？好无奈

你好，那同学不是之前没做吗？如果做了的话，就没法再转到成本中去了。

还有其他方法吗

因为给的银行余额是7月31日的余额，这比费用1月份就产生了