演示账套

老师，我公司是一般纳税人，属于商贸企业，8月进项专用发票不含税金额5734.51元，增值税额745.49元。 8月销项增值税专用发票不含税金额6967.25元，增值税税额905.75元，需要认证增值税专用发票， 8月进项发票不够抵扣增值税销项，我可以用1月份的一张增值税进销专用发票抵扣吗

2021-09-06 15:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-06 15:27

你好，可以这么做的。

快账用户4759 追问 2021-09-06 15:32

老师，我1月份只有一张进销专票，税额是6584.56元，抵扣8月份这张销项发票还有剩余(6584.56-905.75=5678.81元)，这剩余的怎么处理啊?

齐红老师解答 2021-09-06 15:34

剩下的可以留底啊，留着以后抵扣。

快账用户4759 追问 2021-09-06 15:35

就是可以认证了，以后接着抵扣，好的

快账用户4759 追问 2021-09-06 15:36

老师，我8月份这张进项专票还用认证抵扣吗

齐红老师解答 2021-09-06 15:36

可以的可以的可以的。

快账用户4759 追问 2021-09-06 15:38

认证进项发票以后，8月用不到，留着以后抵扣，没有时间限制吧？

齐红老师解答 2021-09-06 15:42

对的是的，没有时间限制。

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