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请问老师，我单位执行小企业会计制度，上年少转出生产成本两万元，今年调账 借：利润分配——未分配利润 贷：生产成本 这样做对吗？
2021-09-07 14:21
2021-09-07 14:23
是的，跨年就这样来处理，
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老师，请问执行的是小企业会计准则，2019年没有计提企业所得税20万，在2020年缴纳时直接进入了费用，进入2020年本年利润，造成了2019年未分配利润多了20万，2020年本年利润少了20万，在2020年7月调整了：借：未分配利润20万，贷：本年利润20万，这样调整行吗
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老师好，20年四季度所得税在今年1月份银行扣款成功，一月账务处理做了：计提税款时 借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税， 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款，但做这些，一月份资产负债表中未分配利润本年数和账本上的未分配利润不对等了，就差以前年度损益调整的金额，这个要怎么办呢？
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请问老师，我去年12月把一笔5752元进的项税额做进成本里了，我们执行小企业会计准则，今年我直接做借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：利润分配-未分配利润，可以吧？那汇算2022年时成本要调减吗？
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老师，单位执行小企业会计准则，现在发现上一年的成本少记了，当时做账，借：主营业务成本 贷：库存商品 ，这个月调整分录为 借：利润分配-未分配利润 贷：库存商品，这样做对吗？涉及到的企业所得税应该怎么处理？
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那上年会计报表用调整吗？
需要去修改企业所得税年报和财报
好的谢谢
没事的；希望能帮到你