一般纳税人，当月销项税大于进项税，月末结转销项税的会计分录怎么做。如果进项税大于销项税，月末要处理吗

你好你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。

2021-09-07

您好，期末如果不需要交税，不需要做转出处理。需要交税的话则通过应交税费-未交增值进行结转

2024-01-16

借，应交税费，应交增值税销项税额，贷应交税费应交增值税进项税额应交税费-未交增值税

2023-12-01

你好！按现在的要求，这2个科目都没有要求结转。进项大于销项，不需要单独做分录，只需要在申报表体现就好了销项大于进项，做如下分录月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税费——未交增值税

2022-07-15

你好如果是销项大于进项，结转的分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税进项大于销项，结转的分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

2022-11-04