普田公司为增值税一般纳税人，该公司2019年4 月份购买原材料1000 吨. 每吨100 元. 增值税专用发票上注明价款100000 元. 增值税13000 元. 支付运费1000元. 购买不需要安 装设备一台价值50000 元(不含税价).以上材料和设备均以入库并付货款. 本月该企业销售 甲产品1000 件. 每件200 元. 通过银行支付销货运费1000 元(非代垫). 货款尚未收到. 将乙产品100 件用于发放职工福利. 每件成本150元. 成本利润率10％. 该企业按月纳税. 上月尚未抵扣增值税进项税3000 元. 要求: 计算普田公司2019年4月应交纳的增值税额.

你好老师

销项会不会算错了

没有算错就是两部分，第一是销售，第二是视同销售。

我算的销项是28275

计算过程也不是这样的

我没有算结果啊，他就这两部分呢，一部分正常销售，一部分系统销售。

我是这样算的

哦是这个

我看不出来你那个金额是怎么来的，过程我没看出来是怎么来的，你是觉得哪个地方有疑问？

那我这个过程是错的吗

我的答案也是错的吗

嗯。你中间加的那个1000块钱不对呀，这个1000块钱是你付给人家的，不是人家付给你的呀。

人家付给你的，你这个计算才是对的。

那我付的不是进入销项吗

你支付的钱是你的成本费用，你收到的钱才是你的销项。

那这个第三题我写对了吗

这里没问题，正确的。

第三小题我不是按照你给的写的

你看一下我的解题对了吗

辛苦啦谢谢老师

没问题，你直接按照那个80%后来计算限额的。

那我计算的和你给的答案不一致呢

按照你的答案处理，之前我是我忽略了，没有考虑限额的问题。

那我这个第三小题对了是吗