老师您好，我这边是生产企业，购买土地建设厂房，可是厂房好多建设发票还没有开具，车间现在已经在使用进行生产了，厂房这一块的账应该怎么做账呢

施工方一直没有开票，还有钢结构的发票也没有开，款项没有结算，现在厂房已经投入使用了

你好 ； 不开票 就挂着 暂估处理    

都在预付上挂着，厂房已经投入使用了，预付款没有收到发票的怎么转？还是一直在预付上挂着，其他有票的先结转到固定，预付的票到了再结转？

 你好 ；      都按照实际来 计入在建工程转固定资产去     开始折旧了。 是的 不等发票了   

那到时候发票过来，怎么处理，税额怎么做，如果继续付工程款的怎么做呢？还做到预付上？

 你好 ；到时注意看下金额 与发票是否有差异。 调整固定资产   金额和在建工程金额    和折旧额 。   

不太明白，原材料这一块已经支付完毕，只是没有开发票，工程这一块还有未付的

 你好 ；   没付款也是挂就行了。 没有付款的挂应付账款就行 ；   原材料 付款了领用计入 在建工程去

那您的意思就是预付直接转在建工程，然后转固定，发票过来后的税额冲减固资，还没有付款的都没有付怎么挂账呢

你好 ； 是的。   没有付款挂应付款去 。 按照你实际发生的金额来  挂

老师可以举个例子吗？不太明白

你好 比如  借原材料贷预付账款 ；      借在建工程贷应付账款   借 固定资产贷在建工程 ； 

这个应付账款是？那这样一个单位就出现两个科目？

你好 ；  你要看你之前的情况。 如果挂了预付账款了 。  就 按预付账款来挂。 没有就按应付账款挂 。  自己灵活一点去处理  科目就行了。   

好的，老师，谢谢