老师好，请问一下一般纳税人增值税结转的会计分录是什么？

首先第一步，把你的销项税额、进项税额转到转出未交增值税这个明细科目。完了之后再从转出未交增值税这个明细科目，转到未交增值税。

2021-09-09

您好，结转销项税额、进项税额结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税贷:应交税费一应交增值税一进项税额结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税结转进项税转出时借:应交税费一应交增值税一进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税缴纳时借:应交税费一未交增值税贷:银行存款

2021-09-09

你好结转增值税会计分录：1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）；2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。等等。

2021-12-17

你好是问年末吗？可以看下这个例子这个我们这边税局软件客服发的增值税年末结转如何做账举例如下：年初留抵税额为零、三级科目的余额均为零。本年销项1000元，进项110元，进项税额转出50元，减免税款280元，缴纳增值税670元，年末有留抵税额10元。分析：将以上三级专栏科目余额（不包括留抵税额），转至“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）”，具体账务处理您参考： ①借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 380 贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 100（扣除留抵后的金额110-10）应交税费—应交增值税（减免税款） 280 ②借：应交税费—应交增值税（销项税额） 1000 应交税费—应交增值税（进项税额转出）50 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 1050 提醒：年末的留抵税额继续在“应交税费—应交增值税（进项税额）”的借方余额中体现即可，不用做任何结转。

2022-01-12

　1、一般纳税人上交增值税的会计处理　　借：应交税金——应交增值税（已交税金）　　贷：银行存款　　如果企业收到税务机关退回多缴的增值税时，作相反的会计分录。　　2、月份终了，企业应将当日发生的应交未交增值税税额自“应交税金——应交增值税”科目转入“未交增值税”明细科目。　　借：应交税金——应支增值税（转出未交增值税）　　贷：应交税金——未交增值税　　3、当月上交上月应交未交的增值税时　　借：应交税全——未交增值税　　贷：银行存款

2021-09-08

快账用户1262 追问 2021-09-09 16:20

月末可以直接借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：银行存款

齐红老师解答 2021-09-09 16:20

不可以的，你这个要转到未交增值税。

快账用户1262 追问 2021-09-09 16:21

那么应交税费-应交增值税-转出未交增值税的金额是怎么来的呢老师

快账用户1262 追问 2021-09-09 16:27

结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税贷:应交税费一应交增值税一进项税额老师，请说明一下，月末这个转出未交增值税的金额怎么来的虽然借贷相等，那么如果按借贷相等的话，这个进项税额是平时做账的所有进项税额的总金额吗

齐红老师解答 2021-09-09 16:29

你把你的进项和销项转到你的转出未交增值税之后，你的转出未交增值税不是有余额。再把这个余额直接转到未交增值税就可以了？

快账用户1262 追问 2021-09-09 16:32

老师，我问的不是这，我问的是金额怎么得来的，辛苦老师再看一下我的问题，谢谢

齐红老师解答 2021-09-09 16:32

金额就是你的销项，减去进项得出来的啊。

快账用户1262 追问 2021-09-09 16:34

虽然借贷相等，那么如果按借贷相等的话，这个进项税额是平时做账的所有进项税额的总金额吗2021-09-09 16:27

齐红老师解答 2021-09-09 16:35

对的，如果说相等的话就没有余额了。

快账用户1262 追问 2021-09-09 16:36

这个总金额要怎么来，找出来所有的进项发票算一下吗

齐红老师解答 2021-09-09 16:36

你直接开你的明细账就可以呀，明细账里的进项税额的余额是多少，就能够找出来呀。

快账用户1262 追问 2021-09-09 16:37

没做过账不知道，咱们这个有相关课程吗老师推荐一下

齐红老师解答 2021-09-09 16:38

你可以看一下关于一般纳税人的那个实操处理。

快账用户1262 追问 2021-09-09 16:39

谁的课呢老师，我搜一下，我听了商贸的课程，但是没有这个

齐红老师解答 2021-09-09 16:40

你可以你看一下你的商贸课程，他是不是那个一般纳税人，你要找一个一般纳税人的课程都有的。

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

老师好， 请问一下一般纳税人增值税结转的会计分录是什么？

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

老师好，请问一下一般纳税人增值税结转的会计分录是什么？

热门问答更多>