老师，供应商开来的红票就是采购退货的红发票，我在作账时就是红字进项税额吧，不用作账是进项税额转出吧

那我自己作了一个增值税的计算表，放在每个月的转出未交增值税计提那个会计凭证下面作附件，我把这个红票是填在进项税额转出一行的作为计算用，这个没事吧，难道我要把这个表上的进项税额这一行减了这个红票税额填上么

你好，取得购进红字发票，做之前购进的相反分录就是了 

是的，我就是问我的手工作的一个计提应交值税的表是如何填写，这个红字发票金额

你好，计提应交值税的表（能提供一下你说的这个图片吗） 分录是 借：库存商品或原材料  ，应交税费—应交增值税（进项税额），  贷：应付账款等科目 （注意：这个分录的借贷方都是负数金额）

看到截图了么

你好，这种情况是进项税额负数，而不是进项税额转出的 

这就是一个手工表，我觉得进项税额那一行要和进项票正数一致，所以我把红票填在进项税额转出了，您意思，要和账一致，账上如果是进项税额转出，表上再填在进项税额转出那是么