请徐阿富老师讲解，谢绝其他老师。谢谢。 1.请问每月都什么需要计提呢？ 2.增值税，印花税，每月需要计提吗？ 3.印花税的计算是根据合同总金额*万分之三算的吗？合同金额也就等于开的发票金额所以也可以用所开发票总金额*万分之三对吗？ 7.工资的会计分录具体是什么呢？为什么要用其他应收款呢？ 8.小企业会计准则与企业会计准则的会计科目是一样的吗？两种准则下做账有什么异同点呢？

1，2.每月都要计提。3 购销合同印花税万分之三没错， 4，现实中都是按照销售收入来计算购销合同印花税的，5.关于工资分录看我发的截图因为有个人承担的社保要向职工收回，发工资时有其他应收款，而计提时不用计提个人承担部分， 8，科目大部分一样，但小部分有差异的。这个区别就是科目不一样。

2021-09-10

同学，你好，增值税需要计提，印花交的时候直接交就行，不进行计提。印花是万分之三，工资的分录：计提工资：借：管理费用—工资，贷：应付职工薪酬—工资，发放工资：借：应付职工薪酬—工资，贷：银行存款，其他应付款—个人社保，应交税费—个人所得税，缴个税时：借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款，社保计提：借：管理费用—社保单位，贷：应付职工薪酬—社保单位。缴社保时：借：应付职工薪酬—社保单位，其他应付款—个人社保，贷：银行存款，

2021-09-10

您好小规模纳税人不用销项销项税额这个三级科目用应交税费-应交增值税科目就可以了月末也不需要结转增值税印花税在电子税务局申报就好了不需要买印花税票

2023-08-03

您好小规模纳税人不用销项销项税额这个三级科目用应交税费-应交增值税科目就可以了月末也不需要结转增值税缴纳的时候直接借应交税费-应交税金贷银行存款印花税在电子税务局申报就好了不需要买印花税票

2023-08-03

1，可以这样处理 2，框架协议可以按5元贴花，后面实际金额确定了再补缴纳

2021-02-23

齐红老师解答 2021-09-10 10:08

关于职工薪酬开截图

快账用户8298 追问 2021-09-10 10:19

1.增值税不用计提吧，平时做账的时候不是已经做了吗 2.每月都要计提什么呢 3.印花税能举一个例子吗老师？ 4.关于截图：个税应该是2月申报才对吧，因为1月的工资2月发放，2月初缴纳个税的，不是3月才对吧

齐红老师解答 2021-09-10 10:39

你好，1增值税昨天已经说了，不存在计提一说，2计提折旧、工资、附加税等，凡是这个月应该承担的支出都要计提。3，本月销售收入50万元，500000*万分之三=150元 4，如8月份发放的工资在9月初申报。另外，学堂里都有课件的，你们要去听课啊，这么好的资源不学，可惜的。学堂里很多课件老师讲得很好的

快账用户8298 追问 2021-09-10 10:42

嗯嗯但是我们企业都是本月计提工资，次月发放工资和缴纳个税的

齐红老师解答 2021-09-10 10:42

还有，我们是按照答题量考核的，原则上一个问题一答，你们也有提示的，

快账用户8298 追问 2021-09-10 10:43

老师，您说凡是这个月应该承担的支出都要计提，感觉这句话很对，但是固定资产折旧为啥要计提呢有点不太明白

齐红老师解答 2021-09-10 10:43

计提是计提，个税按照实际发放月份申报，和计提没有关系

齐红老师解答 2021-09-10 10:44

因为固定资产的折旧是这个月应该承担的啊

快账用户8298 追问 2021-09-10 10:46

那本月：计提：借固定资产，贷累计折旧次月作账：是啥分录

快账用户8298 追问 2021-09-10 10:47

次月做账，借累计折旧，贷，银行存款吗

齐红老师解答 2021-09-10 10:57

计提折旧借管理费用贷累计折旧，次月不用其他做账，每月都这样计提折旧就行

快账用户8298 追问 2021-09-10 11:01

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2021-09-10 11:01

不客气，祝你生活愉快，请为我五星评价，谢谢

快账用户8298 追问 2021-09-10 11:02

好的老师

齐红老师解答 2021-09-10 11:15

嗯嗯，谢谢，祝你工作顺利。

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