演示账套

老师咨询个问题，半路接手公司的内账，3月份有笔收入53500我做主营业务收入了，后来老板姐从公司支走4万元，我记往来其它应收款了，其实那53500是她公司一笔收入当时也应该记往来我不知道内情，现在账面显示她欠公司4万，其实公司现在欠她13500，现在我怎么把账调过来？如果借：利润分配53650，贷：其它应收款53650，资产负债表和利润表数字对不上

2021-09-10 10:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-10 10:58

同学你好直接调整就可以了

快账用户4215 追问 2021-09-10 11:01

咋调？能给我说下分录吗？

快账用户4215 追问 2021-09-10 11:05

借方我要记啥科目？贷：其它应收款53500

齐红老师解答 2021-09-10 11:06

是什么会计准则的呢

快账用户4215 追问 2021-09-10 11:07

小企业会计准则

快账用户4215 追问 2021-09-10 11:08

之前有个老师说冲利润分配，但我做出来的报表资产负债表和利润表数字不样

快账用户4215 追问 2021-09-10 11:10

刚好差53500元

齐红老师解答 2021-09-10 11:15

这个就是用利润分配未分配利润来调整的

快账用户4215 追问 2021-09-10 11:20

利润表收益总额是2224207.8，负债表未分配利润2170557.8，相差53500，之前两边数字是一样的，要是不一样报表做出来对吗？

齐红老师解答 2021-09-10 11:29

对的这样就可以的哦

快账用户4215 追问 2021-09-10 11:34

我之前做的报表资产表未分配利润期末余额和利润表总额都是一样的？是不是可以不一样的呢？现在不一样我怕做错了，未分配利润期末余额不是和利润表有关系的吗？

齐红老师解答 2021-09-10 11:42

用了利润分配之后就是不一样的来

快账用户4215 追问 2021-09-10 11:44

意思是未分配利润期末余额并不一定等于利润表收益总额？

齐红老师解答 2021-09-10 11:55

用了这个科目利润表和资产负债表的就不一样了

快账用户4215 追问 2021-09-10 11:59

好的谢谢老师辛苦了

齐红老师解答 2021-09-10 12:06

满意请给五星好评，谢谢

同学你好直接调整就可以了

2021-09-10

不需要账务处理，只做合并抵消就行， “借其他应付款贷其他应收款150万，借实收资本贷长期投资100万”这个是没问题的还需要调减收入和成本各50万净利润不变

2020-10-29

如果是债转股，可以，借，其他应付款，贷，实收资本认缴制，实收资本认缴到位，是根据公司章程约定的

2020-01-11

你好！负数现金是外账还是内账的？

2023-08-30

同学你好： 1、往来你冲销原来的其他应付款，关联单位应挂其他应收款或者其他应付款，同一个往来单位最好在同一个科目下 A：借：其他应付款 -辰诺 22 贷：其他应付款-调账 22 B：借：其他应付款-调账 10 贷：其他应付款-辰诺 10 场地租赁费借：银行存款（现金） 5000 贷：应交税金-增值税-销项税金 238.10（征收率5%）主营业务收入 4761.9

2020-09-15