你好老师：小规模公司购入电脑打印机空调入固定资产，如果不享受一次性扣除的话，次月开始计提折旧，那季度申报要怎么处理？

您好，老师。我司7月购入固定资产原值18万，5年折旧年限，预计净残值5%，每月有计提折旧18*0.95/60。如果今年享受一次性税前扣除，是不是要调减处理？请问分录怎么做

您好，老师。我司7月购入固定资产原值18万，5年折旧年限，预计净残值5%，每月有计提折旧18*0.95/60。如果今年享受一次性税前扣除，是不是要调减处理？请问分录怎么做

你好老师：小规模公司购入电脑打印机空调入固定资产，如果不享受一次性扣除的话，次月开始计提折旧，那季度申报要怎么处理？

郭老师接你好！【案例】B公司是一家高新技术企业，按季度预缴企业所得税。2022年11月购入设备2000万元，12月投入使用并开始计提折旧。其中，单价500万元以下设备1200万元，均按 5 年计提折旧；单价500万元以上设备800万元，均按10年计提折旧。税收最低折旧年限与会计折旧年限相同，预计净残值为 0，2022年其余月份未购入固定资产。2022年汇算清缴时，如何填写申报表？ 分析：高新企业，第四季度购进固定资产，享受一次性扣除并享受加计扣除，会计上的折旧年限和税法最低折旧年限相同，12月开始计提折旧，500万以下固定资产的12月折旧为1200万/5/12=20万元，500万以下固定资产12月折旧为800万/10/12=6.67万元。 固定资产一次性扣除需要填写105080表，加计扣除需要填写107010表，报表填写如下:

老师，您好！我们是小规模的，打算10月或者11月购入一辆20万左右的小汽车作外地跑业务之用，按现行的政策是可以享受一次性税前扣除的，我想问下账务处理和后续汇算清缴的申报应该怎样填写呢？购入的时候，借固定资产（我们是小规模的，价税都都计入固定资产原值）贷银行存款，购入时的分录没错吧？然后次月计提折旧，借管理费用，贷累计折旧，是一次性提完固定资产的原值吗？如果是的话，那当月的管理费用不是一下子增加了很多吗？