3127000元工程款要缴纳多少税金？异地预缴又要怎么算？

建筑企业到异地承包施工项目的，要在施工项目所在地预缴增值税，在机构所在地申报纳税税总发【2016】106号：纳税人跨省税务机关管辖区域（以下简称跨省）经营的，应按本规定开具《外管证》；纳税人在省税务机关管辖区域内跨县（市）经营的，是否开具《外管证》由省税务机关自行确定。 1、一般纳税人选择一般计税的情况一般纳税人选择一般计税的，发生增值税纳税义务时，在项目所在地按2%预缴增值税。预缴增值税销售额=（全部价款和价外费用-支付的分包款）/（1%2B9%）*2%；建筑企业按全部价款和价外费用自行开具增值税专用发票或普通发票，发票税率为9%； 2、一般纳税人选择简易计税的情况一般纳税人选择简易计税的，发生增值税纳税义务时，在项目所在地按3%预缴增值税。预缴增值税销售额=（全部价款和价外费用-支付的分包款）/（1%2B3%）*3%；建筑企业按全部价款和价外费用自行开具增值税专用发票或普通发票，发票征收率为3%； 3、小规模纳税在异地施工的情况小规模纳税人发生增值税纳税义务时，在项目所在地按3%预缴增值税。预缴增值税销售额=（全部价款和价外费用-支付的分包款）/（1%2B3%）*3%；增值税普通发票，由小规模纳税人按全部价款和价外费用自行开具；增值税专用发票，由小规模纳税人按全部价款和价外费用申请在项目所在地主管税务机关代开.

2020-08-26

快账用户3251 追问 2021-09-13 17:21

一般纳税人

齐红老师解答 2021-09-13 17:33

请问是一般计税项目么

快账用户3251 追问 2021-09-13 17:34

是的，老师，麻烦您！

齐红老师解答 2021-09-13 17:36

一般计税项目预缴没有分包扣除增值税3127000/1.09*0.02=57376.15 城建税57376.15*0.07=4016.33 教育费附加57376.15*0.03=1721.28 地方教育费附加57376.15*0.02=1147.52 印花税3127000*3/10000=938.1 企业所得税3127000/1.09*0.002=5737.61 个人所得税可以选择查账征收自己在申报系统申报