老师，就是我们公司是劳务公司，然后我们是跟总承包公司签合同，然后由总承包公司去承包项目，然后分包一部份给我们公司，但是我们这边又找了那种小的包工头，分包给小包工头，小包工头自己找农民工，那么应该是由我们公司来发给农民工工资嘛，但是现在的话就是总承包公司，他去开了一个农民工专用户，这个钱就直接打到了农民工手上，就不走我们公司的账，但是总承包公司又要求我们开给他们发票（劳务费），这种要怎么做账，

那钱又没有进我们公司对账账户要怎么做账务处理呢

同学你好 民工是你们的员工不是吗

是的 但是我们只是一个分包的劳务公司，然后总承包公司他们公司直接打款给农民工，然后让我们公司开劳务费的发票 给他们

你们报工资薪金个税 做成本就行了

老师，我开发票 给总公司的账务要怎么做，因为他不打款到我们公司，那账就平不了，只能挂账，那肯定不对呀

借应收 贷主营业务收入 贷销项 借主营业务成本 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷应收

老师，工资不是我们公司发的，这种操作合理吗

第一步是用发票 入账做收入，第二步的分录是用工资表入账，那第三步，我的附件是用什么入账呢

合理呀 建筑业的就是这样的

第一步是用发票 入账做收入，第二步的分录是用工资表入账，那第三步，我的附件是用什么入账呢

这个就是委托发工资的协议

意思第三步是用委托协议做附件吗，老师

对的 这样操作就可以的

那老师，他们总公司打款给农民工的银行回单需要给我们公司一份吗

对的 这个需要给你们的 复印件给你们就行了

老师，那他打了超过5000元，是不是我们还需要承担员工的个税呀

嗯 个税需要从工资里扣的

好的，谢谢