老师，请问有个员工在总公司上班，社保在分公司这帮交，工资又是总公司发，那分公司这边交的社保怎么处理

分公司账务上工资和社保处理。

工资就是： 借：管理费用 贷：其他应付款—总公司

借：其他应付款(保险扣款个人部分) 　　借：应付职工薪酬 (单位支付部分) 　　贷：现金(或银行存款)

第一笔看不懂，员工在总公司工作发工资， 社保在分公司交。

第一个分录是需要把这笔款项付给总公司，所以是其他应付款

这样分公司不是一直挂账，其他应付款总公司吗

您好，是的，这样挂账