演示账套

老师，7月份工资表上没扣这个员工的社保，但在缴纳7月份社保费时缴纳这个员工的社保。这笔账怎么做。

2021-09-15 11:11

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-15 11:11

7月份工资表上没扣这个员工的社保，但在缴纳7月份社保费时缴纳这个员工的社保。这笔账，只能计入其他应收款——XX员工。

快账用户2801 追问 2021-09-15 11:14

那借什么科目呢

齐红老师解答 2021-09-15 11:17

一、缴纳社保时，分录是：借：应付职工薪酬——社保费借：其他应收款——代扣个人社保贷：银行存款二、发放工资时，扣个人社保平账，如果是没有扣，分录是：借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——代扣个人社保此处是扣到了个人社保的金额。贷：其他应收款——XXX员工此处是没有扣到个人社保的金额。贷：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款（或库存现金）