演示账套

请问老师，我们是建筑安装合同，收入已经在5月份全部确认完了，8月份又出现成本支出发票，怎么处理

2021-09-15 11:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-15 11:58

你好，根据取得的成本支出发票，补做相应的成本分录就是了

快账用户5344 追问 2021-09-15 12:00

那做入这个项目的合同成本里面后，没有对应的收入结转啊，老师

齐红老师解答 2021-09-15 12:01

你好，这种情况就会导致8月份只有成本而没有收入的因为这个是属于补做之前收入对应的成本

快账用户5344 追问 2021-09-15 12:27

是的呀，就是想问这个问题怎么解决呢

快账用户5344 追问 2021-09-15 12:29

结转成本没有收入配比怎么办

齐红老师解答 2021-09-15 14:04

你好，根据取得的成本支出发票，补做相应的成本分录就是了这个就是处理方法啊

快账用户5344 追问 2021-09-15 14:09

请教具体分录，谢谢

齐红老师解答 2021-09-15 14:09

你好借：工程施工—合同成本，贷：银行存款等科目借：主营业务成本，贷：工程施工—合同成本

你好，根据取得的成本支出发票，补做相应的成本分录就是了

2021-09-15

你好，可以入成本里面的呢

2021-10-09

你好，出现负数就出现负数，按负数来来填写主营业务成本。

2021-09-15

同学，你好可以的 8月份先把7月份的无票收入冲掉，然后重新做收入

2021-08-03

借银行存款2000 贷预收2000 借银行存款5000 贷预收账款5000 借银行存款1000 预收账款5000%2B2000=7000 贷主营业务收入8000-税应交税费-增值税这个做无票收入，直接申报就可以了。后期开发票，不用做分录，只是在申报的时候，开票收入写不含各收入正数，未开票收入同样金额写负数，总收入是零，不影响整体收入就可以了。

2020-09-29