异地预缴税款2万，本地申报抵减预缴税金1万余额1万，还有税费5000不用异地预缴抵减，这怎么做账？意思是用预缴抵减部分本地缴纳部分

2021-09-15 17:25

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-09-15 17:26

同学你好借应交税费应交增值税贷银行存款

快账用户4881 追问 2021-09-15 17:30

之前我理解的是结转进销项时，差额在转出未交增值税，转出未交增值税在贷方，再转到未交增值税，未交增值税贷方有余额则为应纳税额，那么现在预缴税款递减之后还有剩，则未交增值税余额在借方，我现在又想在有留抵的情况还纳税，是直接用借应交税费应交增值税贷银行存款？

齐红老师解答 2021-09-15 17:43

嗯这个直接做就行了哦

快账用户4881 追问 2021-09-15 17:45

应交税费应交增值税下设明细进项、销项、转出未交增值税，老师，是放哪个科目呢

齐红老师解答 2021-09-15 17:52

未交增值税放在这里

快账用户4881 追问 2021-09-15 17:56

那我之前未交增值税借方有余额现在缴纳又是计借方这样不是留抵金额变大了的意思吗

齐红老师解答 2021-09-15 18:02

借未交增值税贷银行存款

同学你好借应交税费应交增值税贷银行存款

2021-09-15

同学，你好，这个本身就是你多交的，这个做个记录就可以了

2021-09-15

你用预缴的来抵扣就可以。

2024-05-11

同学你好预交增值税转入未交增值税借应交税费-未交增值税贷应交税费-预交增值税当月的销项-进项，最终也是转入未交增值税借应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费-未交增值税这样达到抵消的效果。

2024-02-28

你好，附表4、本期发生额、实际抵扣金额和主表28行里面。

2025-02-13

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