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老师，劳务公司，有个项目挂靠我方，异地预缴对方自己预缴了一部分，剩余部分我方本地缴纳。当时做的异地预缴是借应交税费贷其他应付款，现在项目做完，我方给他们计算税费是直接从总计的税费中扣掉他已经预缴的部分，剩余的部分再从工程款中扣除，请问当时预缴的分录怎么平账。比如总计应交税费10万元，减去他预缴的2万，剩余8万从工程款中扣除，那个2万我怎么平账
2024-02-28 15:24
2024-02-28 15:26
同学你好 预交增值税转入未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-预交增值税 当月的销项-进项，最终也是转入未交增值税 借 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷应交税费-未交增值税 这样达到抵消的效果。
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不是，老师我问的是挂靠方他自己花钱异地缴纳了部分税款，当时我做的是借应交税费2万，贷其他应付款2万，我公司没有退钱给他，直接从总计应缴税费中扣除了他预缴的部分，请问这个其他应付款2万 怎么平账
这个税费不就是你们承担的吗 应交税费扣除了他预缴的就是你们抵减了呀 就是上面的分录 其他应付款的话最后付款给这个人的时候冲就可以
老师，就是说必须付给他才可以平账对吗？这个是挂靠项目，税费是由他们承担，我们是等他的项目回款后扣除税费，应付款项后剩余的支付给他们的
同学你好 对的 用一个往来科目就可以 最后平了