演示账套

老师，我们公司的分公司是独立核算的，分公司的收入是对方直接打给总公司的。分公司的日常需要的钱都是总公司打给分公司的。分公司只有费用成本和总公司打给的往来款。请问总公司和分公司的账务处理的会计分录怎么做？

2020-12-30 08:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2020-12-30 08:08

您好，分公司是否给外部单位开发票？

快账用户7621 追问 2020-12-30 08:46

有税盘但是没开过发票，只有一个大客户。目前只负责这个项目。然后这个项目的收入是打给总公司的，总公司给开的发票

齐红老师解答 2020-12-30 08:51

您好，那您的分公司是没有收入，就是费用

齐红老师解答 2020-12-30 08:52

您好，总公司付分公司，借其他应收款，贷银行存款。分公司收款，借银行存款，贷其他应付款

快账用户7621 追问 2020-12-30 08:56

但是这个钱就一直挂着吗？什么时候冲呢？怎么冲呢？

齐红老师解答 2020-12-30 08:59

您好，不还钱就一直挂着

您好，分公司是否给外部单位开发票？

2020-12-30

那总公司和分公司既然是单独建账，那么各自都是以各自的核算主体来进行做账就行了。不需要汇总，自己做自己的商户之间的款项往来，直接放其他应收款，其他应付款，合并报表的时候直接抵消。

2021-09-15

同学你好！是的分公司可以做入成本的哦

2021-02-24

分公司也要开展经营业务？

2021-07-14

您好，通过内部往来科目核算，总公司：借：内部往来贷：银行存款；分公司：借：银行存款贷：内部往来发放工资时：借：人工费用贷：应付职工薪酬；借：应付职工薪酬贷：其他应付款-代扣社保公积金应交税费-应交个人所得税银行存款

2021-07-14

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