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Q

暂估成本时候未发生交易只是感觉后期可能会发生这么多成本，后面发票陆续收到并逐次冲减该暂估成本可以吗？税务稽查有没有风险？

2021-09-16 09:31

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-16 09:40

你好；不可以的；你要确实发生了没有收到合理票据也是根据实际金额来暂估。不是虚增成本来暂估的。这样会影响利润的和所得税的

快账用户4761 追问 2021-09-16 09:45

我看到好几个帖子都是说一般是按照实际数入账，如果将要发生的成本能够可靠计量是可以按照估计值暂估的

齐红老师解答 2021-09-16 09:46

你好是按实际金额来入账。但是你要暂估也得按你实际的金额来估计。你不能虚增或者减少金额来暂估的

快账用户4761 追问 2021-09-16 09:49

陆续收到的发票也是按照估计的成本数冲减的

快账用户4761 追问 2021-09-16 09:50

暂估多少成本后面分三次收到发票，发票金额也和暂估的都冲减完了

齐红老师解答 2021-09-16 09:51

你好；比如你实际成本大概是100万。你肯定是根据你合同或者是支付的票据来暂估100万而不是你预估未来发生的金额来暂估的

快账用户4761 追问 2021-09-16 09:57

我是预估21万并已经结转，后面分三次收到发票金额21万也都冲减以前暂估成本，像这种情况税务稽查会有什么样的风险

齐红老师解答 2021-09-16 10:00

你好；如果是21万是本期实际要发生的金额。那就没有风险的。除非你虚假在暂估才会有风险

快账用户4761 追问 2021-09-16 10:01

如果虚假暂估也不会收到发票的

快账用户4761 追问 2021-09-16 10:02

只是但是感觉后期可能还要发生这么多成本才暂估并结转的

齐红老师解答 2021-09-16 10:03

你好；那你真实的据实暂估就行了。

你好；不可以的；你要确实发生了没有收到合理票据也是根据实际金额来暂估。不是虚增成本来暂估的。这样会影响利润的和所得税的

2021-09-16

你好，有风险，是有实际交易只是票没到才暂估，而不是说凭空去暂估

2021-09-16

你好，汇算清缴的时候有发票或者是你调增了，没有风险。

2021-09-16

你好，学员，耐心等一下

2023-04-08

您好，这种不可以，需要汇算清缴的时候调整成本

2023-04-08

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