你好 老师 想问一下 上个月 我们这边被查出来一批虚开发票的 得有虚开的得有上亿 低调处理的 就是补交了增税企税 及滞纳金 就是算出来之后直接扣款 我做账怎么做？

这个就不涉及进项税额转出的问题了是么

对都是以前年度的 2019年及以前 不知道为什么 查到的这家为什么2020年及2021年的没查

 你好 ；   你要是之前抵扣了 专票的话。 要转出的；   

借利润分配-未分配利润 贷应交税费- 应交增值税 （进项税额转出）是这样么

 你好； 是的。到时在把进项税转出结转 。最终到未交增值税明细去 缴纳 

我没有申报也是这样操作么 就是算出来之后直接账上扣款的 不像之前我还要申报经过进项税转出

 你好 ；   是的； 也是这样来处理转出。 如果之前认证了进项税的话  

是的认证了 那我就和当月申报的一起都转到未交增值税 当月扣除的部分减掉 剩下的下个月在交的也就是当月实际发生的

再问问老师 这种进项税额转出的发票 需要附件么 我之前做过 一笔就干巴巴的做了进项税额转出 没有复印啥的

你好 ；那你就转出处理。 自己做一个明细表  记录下 转出哪些凭证产生 和金额明细即可   

好的 老师 这种虚开的发票 已经做出进项税转出了 滞纳金也交了 相关企税附加税都交了 ，比如我们当时做的原来料是认可的是么 当时做的借 原材料 应交税费-应交增值税-进项税 贷银行存款 这个里面的原材料不需要做什么吧

你好 ； 是的。  如果是业务是真实的 只是发票不合规的 。 那么你就调整处理补税和滞纳金就行了。是的  

老师你说自己做的明细表及转出的凭证需要装订在当月的凭证中么

其实业务也不是真实的 要是不真实的话正常是怎么做 不过这次我不打算做了 我账上都没有原材料 还倒挂了不少

你好 1. 是的 2.    不是真实的就去红冲了   

好的 谢谢老师