你好 ; 借利润分配-未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税 - 应交增值税 缴纳:借 应交税费-应交企业所得税 - 应交增值税 营业外支出 -滞纳金 贷银行存款
上星期税局来我公司查看18年的几张运输发票,这几张运输发票和运输合同是驾驶员带过来,合同注明打款账号的驾驶员的账号,当时我们就付款给驾驶员了,税局的说这家运输公司开的这几张发票是虚开的,叫我们调整18年所得税年报,增减销售成本,补交税款和滞纳金,然后叫司机开发票,开的发票进今年的成本,现在已经调整的18年的年报了,税款也补交了,拉货师傅到税务局代开来的发票也不知道如何做账务处理?老师 ,麻烦看一下
老师,税局查出2018年有一份虚开发票普票,我们是小规模纳税人,如果这份发票被判定为虚开的话,是直接在2018年度的汇算清缴中做税前扣除调整补交企业所得税,然后2018年的账上需要做处理吗?
你好 老师 想问一下 上个月 我们这边被查出来一批虚开发票的 得有虚开的得有上亿 低调处理的 就是补交了增税企税 及滞纳金 就是算出来之后直接扣款 我做账怎么做?
老师请问一下就是之前库存商品都是暂估入库然后月末把暂估的库存商品结转成本了 但是那些都没有收到发票 叫供应商开发票他们要另外收我们三个点的税前 这样算下来还不如直接调增交企业所得税更划算,企业所得税优惠税率下来才2.5%,那我这些之前结转的没票成本如果调增交企业所得税,账面上需要做分录嘛?还是直接申报企业所得税的时候直接在表上调增呢?
你好,在2021年预收了工程进度款,一直没做收入处理。在2023年3月,税务局要求我们补缴企业所得税及滞纳金,之后在6月已经开具发票出来了,请问这帐要怎么记?这个季度的企业所得税要怎么申报?谢谢
某公司计划筹资4000万元,其中长期借款筹资800万元,借款利率为5%,筹资费率为1%;发行债券筹资800万元,票面利率8%。筹资费率为1%;发行普通股1600万元,每股价格为10元,共160万股,筹资费率4%,上年发放的每股股利为5元,以后每年按5%递增,发行优先股800万元,股息率为10%,筹资费率为3%,所得税税率为25%。要求:1.计算长期借款资金成本2.计算债券资金成本3.计算普通股资金成本4.计算优先股资金成本5.计算加权综合资金成本
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某公司拟购置一处房产,房主提出两种付款方案:(1)从现在起,每年年初支付30万元,连续支付10次,共300万元;(2)从第6年开始,每年年末支付35万元,连续支付10次,共350万元。假设该公司的资金成本率(即最低报酬率)为12%,你认为该公司应选择哪个方案。
某企业拟采用以下方式筹资4000万元:(1)发行债券面值1000万元,溢价发行,发行价格为1200万,筹资费率2%,票面利率10%; (2)普通股1500万元,每股发行价格15元,每股发行费用1.5元,预定第一年分派现金股利每股1.5元,以后每年股利增长4%。 (3)优先股500万元,每股发行价格10.5元,发行费用0.5元,预计每股每年股利1元。 (4)从银行借款800万,利率8%,筹资费用忽略不计。 该企业所得税税率为25%。要求: (1) 计算债券资本成本[填空1];(2)计算普通股资本成本[填空2];(3) 计算优先股资本成本[填空3];(4)计算银行借款资本成本[填空4];(5)计算加权平均资本成本[填空5]。
你好,农副产品批发公司要交印花税?怎么交?优惠政策?
公司4年收入1041万成本900万问公司每年净利润多少计算过程
被删除的退库单怎么找回
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
老师好,我们是做机制砂的,开发票品名可以开混凝土吗,分专票普票吗
这个就不涉及进项税额转出的问题了是么
对都是以前年度的 2019年及以前 不知道为什么 查到的这家为什么2020年及2021年的没查
你好 ; 你要是之前抵扣了 专票的话。 要转出的;
借利润分配-未分配利润 贷应交税费- 应交增值税 (进项税额转出)是这样么
你好; 是的。到时在把进项税转出结转 。最终到未交增值税明细去 缴纳
我没有申报也是这样操作么 就是算出来之后直接账上扣款的 不像之前我还要申报经过进项税转出
你好 ; 是的; 也是这样来处理转出。 如果之前认证了进项税的话
是的认证了 那我就和当月申报的一起都转到未交增值税 当月扣除的部分减掉 剩下的下个月在交的也就是当月实际发生的
再问问老师 这种进项税额转出的发票 需要附件么 我之前做过 一笔就干巴巴的做了进项税额转出 没有复印啥的
你好 ;那你就转出处理。 自己做一个明细表 记录下 转出哪些凭证产生 和金额明细即可
好的 老师 这种虚开的发票 已经做出进项税转出了 滞纳金也交了 相关企税附加税都交了 ,比如我们当时做的原来料是认可的是么 当时做的借 原材料 应交税费-应交增值税-进项税 贷银行存款 这个里面的原材料不需要做什么吧
你好 ; 是的。 如果是业务是真实的 只是发票不合规的 。 那么你就调整处理补税和滞纳金就行了。是的
老师你说自己做的明细表及转出的凭证需要装订在当月的凭证中么
其实业务也不是真实的 要是不真实的话正常是怎么做 不过这次我不打算做了 我账上都没有原材料 还倒挂了不少
你好 1. 是的 2. 不是真实的就去红冲了
好的 谢谢老师
没事的; 希望能帮到你