公司开出去的是9个点的智能化工程发票，进来的是13个点材料票，这种进项存台账怎么处理？还有一种情况是开出去的是13个点智能化系统一项，进来的是13个点材料票，进项存怎么处理比较好？小公司，进项存台账是我们会计这边自己做的
进来的入库 领用出库计入工程施工
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老师我想请教一个问题，就是说我们公司是一般纳税人13点的税率，在经营过程中，我们可能会取得1%6%9%13%不同点的进项发票，这个进项发票没有规定说1%税点的进项发票只能抵扣相应的开具为1%的销项，而不能抵扣我开出去13%个点的发票，应该是说都能抵扣的，只是说比如我买了1000元的东西收到的是1个点的进项发票，我有10块钱的进项税额，然后我卖了1000元商品出去，我开具的销项发票是13点，我的销项税额为130元，那我月末要交的增值税是不是就用销项130-我收到的进项10=120元这个就是我这个月要交的税，这样理解对吗？
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公司开出去的是9个点的智能化工程发票，进来的是13个点材料票，这种进项存台账怎么处理？还有一种情况是开出去的是13个点智能化系统一项，进来的是13个点材料票，进项存怎么处理比较好？小公司，进项存台账是我们会计这边自己做的
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安防公司，一般纳税人。 进销存台账，公司进销存是财务做的Excel版，进来的是材料具体的材料票，开出去的有材料票、9个点工程发票、13个点XX综合布线系统一套或者XX监控系统一项之类的。这样的进项存台账要怎么做
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建筑公司，给别人装修医药实验室，仓库等、会有大量的空调和通风设备买进，相当于材料成本，但是买这个空调设备进来是13个点的进项票，但建筑公司属于服务给别人开出去的销项都是9个点的票 怎么开票比较合理合规一些？
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老师好！我们是一般纳税人，开出去的销项发票是9个点的税率，进项发票是13个点的税率，发票认证系统中有许多的滞留票，进项太多了，怎么处理？可以认证不抵扣，然后做成成本可以吗？
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会计分录怎么写？进项存台账怎么处理
借工程施工 贷应付职工薪酬
一、收入核算 1、收到预付工程款时 借：银行存款 贷：预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借：预收账款/应收账款 贷：工程结算收入 3、结转收入 借：主营业务收入 贷：主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷：本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借：工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 2.发生的材料费用 借：管理费用/原材料 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 3.支付人工费 借：工程施工--人工费 贷：现金（或应付工资等） 4.发生的机械费用 借：工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税（进项税额）（指的租赁） 贷：银行存款（或累计折旧等） 5.发生的其他直接费 借：工程施工--其他直接费 贷：银行存款（或现金等） 6.月末确认收入和成本 借：主营业务成本（按当期确认的合同成本） 工程施工——合同毛利 （倒挤） 贷：主营业务收入（按当期确认的工程结算收入） 7.工程完工决算后，应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵，冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工