应付个人股股利，当时没有交个税，现在要补交个税，分录是不是应该是：借：其他应收款，贷：应交税费，然后借：应交税费，贷：银行存款，如果这个个税是公司承担的话是不是计入营业外支出

同学你好 对的 计入营业外支出

你好，第一个他是做利润分配，未分配利润，第二个是借所得税费用贷应交税费，生产经营

请问老师，是用（应付现金股利）还是用（未分配利润）这个科目？

方法一：冲减相关费用或成本（如果之前挂账有对应的项目 ） 如果这部分多收的款项是之前挂错账或者有对应的业务可以冲减，比如之前预支的费用有结余现在收回，可以冲减相关费用。 例如，之前员工预支差旅费，多退回来了款项形成了其他应收款贷方余额，假设之前预支差旅费时做了： 借：其他应收款 —— 员工姓名 贷：银行存款 现在员工退回多余款项，导致其他应收款出现贷方余额，冲减费用时： 借：管理费用 —— 差旅费（红字） 贷：其他应收款 —— 员工姓名 （红字） 注意：这里冲减费用用红字，是因为在会计账务处理中，费用类科目一般在借方核算发生额，用红字冲减表示减少。 方法二：转为其他应付款 将其他应收款贷方余额转为其他应付款，因为此时其他应收款的贷方余额性质类似于企业的负债。 借：其他应收款 贷：其他应付款 后续如果需要支付这部分款项给对方时： 借：其他应付款 贷：银行存款 方法三：检查是否存在记账错误并进行调整 仔细检查账务，看是否存在将应记入其他科目的款项错误记入了其他应收款，或者金额记录错误等情况。 如果发现是记账错误导致的贷方余额，比如将一笔应该记入 “应付账款” 的款项误记入了 “其他应收款”，则进行如下调整： 借：其他应收款 （红字，冲减错误的记录 ） 贷：应付账款 （正确的科目 ） 针对本题情况分析 本题中收到对方打进来的个税，贷记 “其他应收款” 358.81 元形成贷方余额，需要判断这笔款项的性质。 如果这是员工之前多预支的个税款项，现在退回，且之前预支时挂在 “其他应收款”，可以冲减相关费用（如管理费用等，假设之前预支时是为了支付个税相关费用）： 借：管理费用 —— 相关费用（红字） 贷：其他应收款 358.81（红字） 如果没有对应的冲减项目，从性质上看，这部分款项相当于企业对员工的负债，可转为其他应付款： 借：其他应收款 358.81 贷：其他应付款 —— 员工姓名 358.81 后续如果需要支付给员工（比如后续结算工资等情况涉及该款项 ），则： 借：其他应付款 —— 员工姓名 贷：银行存款

是的，代扣代缴， 分红时  借：利润分配--应付股利  贷：应付股利  同时  借：利润分配--未分配利润 贷：利润分配--应付股利  2、支付红利时，要代扣代缴个人所得税  借：应付股利  贷：应交税金--个人所得税  贷：银行   小准则，借利润分配-应付利润 贷应付利润 2、支付红利时，要代扣代缴个人所得税  借：应付利润 贷：应交税金--个人所得税  贷：银行