员工去年11月离职了但以前的会计做了工资一直到今年6月，税务方面已处理好了，账务上该怎样做分录来冲销多做的工资呢？

老师，你好！去年的没有调增的，因为是7月底才发现的，已经过了汇算清缴最后时限了，然后8月份就在税务局的协助下把这位员工从他离职那天开始一直到今年6月的工资全部删除了，专管员就叫我在8月份做账的时候把这位员工的工资全部冲掉就可以了，我不知道还要不要调增的，然后分录该怎么写的？

你好，分录都是借应付职工薪酬，借管理费用负数做这个。

老师，那应付职工薪酬里这多出来的金额怎么去冲销呢？怎样写分录才能平账？

你们当时只计提了没有支付的应付职工薪酬，应该有余额才对。

你做了支付的分录吗？

每个月都是计提了就当月付的，做了支付的分录了的，那现在多出来的余额是留在下个月抵扣吗？

你好 之前支付做大贷库存现金么 是的话借库存现金贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 借管理费用负数 多出来的那些余额

老师，你好！之前做的是用银行存款支付的，那现在就做（借:银行存款，贷:应付职工薪酬；借:应付职工薪酬，贷:管理费用负数）。这样子做对吗？

你的银行存款增加吗？增加了的话可以的。

老师，上午好！我的银行存款没增加的，所以不能按我说的那样写分录对吗？那这分录该怎么写才能平账呢？