老师好我想问一下公司新开立社保和公积金账户这个月15号第一次缴纳社保费具体的账务处理如何做呢？

您好！计提工资时，借：成本费用等贷：应付工资发放工资时，借：应付工资贷：银行存款其他应收款-社保公积金（个人部分）应交税费-应交个人所得税计提或者交社保时，借：成本费用等（公司承担部分）其他应收款-社保公积金（个人承担部分）贷：其他应付款-社保公积金借：其他应付款-社保公积金贷：银行存款

2021-09-17

你好，缴纳了什么税款，就入什么账，没有发生的，不需要入账

2020-11-11

你好，同学社保和公积金如果企业愿意将以前月份补交的话，可以申请补交的。如果不补交，那就不计提。如果补交那就企业负担的部分计提后计入成本费用，员工的部分可以先缴纳，待发放工资时从工资中扣除。

2022-06-29

同学你好 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2022-06-20

同学你好做其他应收款就行了，然后每月收到的发票做借管理费用贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷其他应收款

2021-01-06