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老师好 我想问一下 公司新开立社保和公积金账户 这个月15号第一次缴纳社保费 具体的账务处理如何做呢?

2021-09-17 23:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2021-09-17 23:24

您好!计提工资时, 借:成本费用等 贷:应付工资 发放工资时, 借:应付工资 贷:银行存款 其他应收款-社保公积金(个人部分) 应交税费-应交个人所得税 计提或者交社保时, 借:成本费用等(公司承担部分) 其他应收款-社保公积金(个人承担部分) 贷:其他应付款-社保公积金 借:其他应付款-社保公积金 贷:银行存款

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您好!计提工资时, 借:成本费用等 贷:应付工资 发放工资时, 借:应付工资 贷:银行存款 其他应收款-社保公积金(个人部分) 应交税费-应交个人所得税 计提或者交社保时, 借:成本费用等(公司承担部分) 其他应收款-社保公积金(个人承担部分) 贷:其他应付款-社保公积金 借:其他应付款-社保公积金 贷:银行存款
2021-09-17
你好,缴纳了什么税款,就入什么账,没有发生的,不需要入账
2020-11-11
你好, 同学 社保和公积金如果企业愿意将以前月份补交的话,可以申请补交的。如果不补交,那就不计提。如果补交那就企业负担的部分计提后计入成本费用,员工的部分可以先缴纳,待发放工资时从工资中扣除。
2022-06-29
同学你好 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2 计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等)   贷:应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4 上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金
2022-06-20
同学你好 做其他应收款就行了,然后每月收到的发票做 借管理费用 贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬 贷其他应收款
2021-01-06
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