老师，研发费用加计扣除 按要求需要设置 辅助账 和 汇总表，那么这个 辅助账和汇总表 分别是 会计口径 还是 调整之后的税务口径?
您好，账簿按照会计口径就行
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老师，研发费用加计扣除 按要求需要设置 辅助账 和 汇总表，那么这个 辅助账和汇总表 分别是 会计口径 还是 调整之后的税务口径?
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请问老师，研发支出辅助账汇总表中项目的7.2经限额调整后的其他相关费用的公式是不是已完成费用化的就用其他相关费用合计与前五项小计之和的10%/(1-10%)孰小，那么未完成费用化，已完成资本化，未完成资本化的公式是不是也是一样呢
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你好，a公司属于制造业一般纳税人，同时也属于高新企业，a公司财务软件上2021年的研发费用总额是3000000元，后来事务所给a公司进行审计，发现a公司2021年研发费用少入账200元（分别是社保费和水电费），但是事务所给a公司审计调整后的利润表上的研发费用金额是3000200元，也就意味着a公司2021年享受加计扣除的费用金额也是按3000200元，而不是按3000000元，那么a公司现在在做2022年5月的账务处理，那么这200元需要做调整的分录吗，如何做
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我公司委托了外面的公司帮我们办理高新技术企业的申办。对方公司向我要了21年的数据，然后帮我们设立一个辅助台账，分别在每个月确认多少研发费用的那种台账。然后要求我们按照他的台账调研发费用。目前所有费用是费用化，入了管理费用＿研发费用支出。现在更正年报，我这个研发费用可以享受加计扣除政策吗？如果可以，我是否只需要附上研发费用辅助台账就可以加计扣除了？
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老师好，我们公司要申请高企，高企要求研发人数占总人数不低于10%，如果按这个比例算下来，账面研发费用就太高了，我肯定不能按照账面数据去享受加计扣除，但这样账面研发数据和享受加计扣除的研发费用就存在比较大的差异，问题一，这样是否会存在较大税务风险；第二、申报高企的时候肯定要看汇算年报，年报上加计扣除的数据跟账面数据不一致是否也影响高企申报
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粤公网安备 44030002003870号
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是不是只有在申报的时候才调整为税务口径？是申报表自动调整吗？不用我算好再去填写？
对，帐上按账上记，申报的时候才按照税务口径。
一般 税务口径 会自己做一个底稿吗？
对填表的时候你自己做个表格儿，然后就行了。
有没有研发费用 税务口径 的底稿模板？
抱歉，这个模板我暂时没有。
好的 谢谢
不客气，帮忙给个五星好评，谢谢。