老师您好，请问我们2025年2月份发放了2024年11月的工资30000元，我在填写10月份企业所得税申报时，第一行的已计入成本费用职工薪酬需要填写这个3万吗，第二行实际支付工资需要填入这3万吗？

你好，你申报个税的时候是在2月份申报的，就包含在里面，如果是申报在1月份的就不包含。这里说的申报期是申报的时间，不是所属期。

2025-10-21

资产损失如果本年处置了资产形成了营业外支出选是，否则选否。 1、已计入成本费用的职工薪酬”：计入成本费用的职工薪酬，包括：工资薪金支出、职工福利费支出（节日发月饼、团建等）、职工教育经费支出（税务师、CPA考试奖励等）、工会经费支出、社保、住房公积金、补充养老、补充医疗等累计金额。注意不包含辞退福利。直接看应付职工薪酬本年贷方累计 2、实际支付给职工的应付职工薪酬”：“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金本年借方发生额累计金额。不含支付的上年的工资

2025-10-08

你好，这个去看你报给税务局的所属期1-九月份的数据

2025-10-22

1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。一般是应付职工薪酬一级科目贷方累计；没通过应付职工薪酬计提的，加上计入管理费用，销售费用，主营业务成本里边的职工薪酬 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额累计金额。包括本年支付上年的工资

2025-10-23

您好，是要记入的哦 2025年10月起按新版报表填，企业季度所得税申报中，“已计入成本费用的应付职工薪酬”（第一栏）是2025年1-9月“应付职工薪酬”贷方所有明细累计数，填报企业会计核算中计入成本费用的全部职工薪酬，包括工资薪金、职工福利费、职工教育经费、工会经费、企业承担的社保和公积金等；“实际支付的应付职工薪酬”（第二栏）仅填2025年1-9月“实际支付给员工的工资薪金部分，即工资条上的应发工资金额，包含个人承担的社保和公积金部分，但不包括企业承担的社保和公积金，也不包括福利费、教育经费、工会经费等其他职工薪酬项目。第一栏是企业会计核算中计入成本费用的全部职工薪酬，是一个全面的、会计核算口径的金额；第二栏是实际支付给员工的工资薪金部分，是一个具体的、实际支付的金额。通常情况下，第二栏的金额会小于或等于第一栏的金额，具体取决于企业成本费用的构成情况。然后第二行与个税申报的工资相比较，依据（国家税务总局公告2018年第57号）

2025-10-26