老师，您好，发现之前的原材料进项税未做账，比如借:原材料1000元 贷银行存款1000然后未做进项税额，我现在这样调整的，先红冲借原材料88.50进项税额11.5贷银行存款100，但是这样的话就发现原材料减少了11.5元，就和库存的对不上，那我盖怎么样调不影响到原材料的变化呢。

请问老师！就是我现在做账也是都有挂预付。那我就是材料跟发票都还没到的时候，我不是就先做了，借预付，贷银行。然后我这个是有材料的，就会有入库单，刚刚领导的意思就是说，先暂估入库，那我不是就要，借原材料（这个材料就是含税的进）贷应付-暂估。那我这时候出库单也来了，我不是就借工程施工某材料，贷原材料（但是这时候的原材料入账就要是不含税的），这样这两个不是就对不上了。等后面我收到发票的时候，我就要先把前面入库的暂估冲一下，在做一笔真正的入库。然后这个出库的不是也要冲掉，又要重新做一笔出库的。天哪，这样有别的办法嘛

老师 我就是购买材料款已付货也已经到了 但发票还没开 我这样做分录1付货款，收原材料。 借预付账款，贷银行存款（付款金额）。 材料股价入库，借原材料，贷预付账款（不含税材料价格）。 收到发票，先红字冲销入库的材料价格。 再做入库的凭证，借原材料，借应交税费-增值税-进项税，贷预付账款（付款金额）。还是这样做分录2借：预付账款 贷：银行存款 借：原材料 不含可抵扣进项税额 贷：预付账款-暂估 收到发票 借：预付账款-暂估 应交税费-应交增值税-进项税额 贷：预付账款

有的会计分录可以抵消的吗？会不会有什么影响？比如购入原材料，货到后付款时又发生了现金折扣，此时分录是 借：原材料 应交税费—进项 贷：银行存款 营业外收入 后来我觉得奇怪写的是这样： 借原材料 应交税费—进项 贷应付账款 再借：应付账款 贷：银行存款 营业外收入 请问这两笔分录有什么不同吗？

老师，您好，发现之前的原材料进项税未做账，比如借:原材料1000元 贷银行存款1000然后未做进项税额，我现在这样调整的，先红冲借原材料88.50进项税额11.5贷银行存款100，但是这样的话就发现原材料减少了11.5元，就和库存的对不上，那我盖怎么样调不影响到原材料的变化呢。

老师好，2月份买入材料我已记账， 借：主营业务成本1000 进项税额90 贷：银行存款 但3月份我发现这个项目是免税项目，所以得把原来的进项税额转出，那我该怎么做分录？