演示账套

Q

请问老师，我们一个客户于去年8月注销公司但没告知我们，还和我们正常签合同结算。我们于今年2月和4月分别开了一张专票(税款已交)，现在发票是追回了，我们要怎么处理？

2021-09-18 17:31

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-09-18 17:40

您好如果对方已经注销，那么你们开具的专票对方肯定没有认证，您做冲红处理就可以了

快账用户6193 追问 2021-09-18 17:42

但是交易是真实的，货款也结清了。

快账用户6193 追问 2021-09-18 17:43

对方各种合同和资料都有盖公章。

齐红老师解答 2021-09-18 17:47

您好！那是没问题的，只要业务真实合法

快账用户6193 追问 2021-09-18 17:54

那就不用做处理吧？

齐红老师解答 2021-09-18 17:55

您好！需要您做处理，需要您将发票冲红，也就是开具红字发票

快账用户6193 追问 2021-09-18 18:01

冲红后开普票？

齐红老师解答 2021-09-18 18:03

您好！冲红后不开发票了，对方都注销了呀

快账用户6193 追问 2021-09-18 18:07

可是有销售收入啊

齐红老师解答 2021-09-18 18:28

您好！有收入不一定要开发票的，您只要按规定把税金交了就行，做无票收入就行了

快账用户6193 追问 2021-09-18 18:46

开个收据入账吗？

齐红老师解答 2021-09-18 19:01

您好！不需要，就以合同入账就行，合同达到收入确认条件就确认收入同时确认增值税销项税额哦

您好如果对方已经注销，那么你们开具的专票对方肯定没有认证，您做冲红处理就可以了

2021-09-18

1 ，借应收贷销项税额，收到做借银行，贷应收，没有提供服务收入不做，2 ，借应收贷主营业务收入应交增值税，暂估去结转成本，借主营业务成本，贷xx ，汇算清缴之前取得发票，有方法2种，1 需要写情况说明，按实际做的，2 ，这个不需要写情况说明，但是不符合实际，

2020-12-14

你好这个需要你们支付的吗

2020-08-23

同学你好借库存商品借进项贷银行存款借银行贷主营业务收入贷销项

2021-06-30

你好，反分录冲了就行了

2020-10-10

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