老师，这两个分录之间是不是还要做一个红字成本的分录，只是课件省了。 借：以前年度损益调整 红字 贷：库存商品 红字

老师,如果发现18年的有一笔分录错了,例如:借:库存商品 20 借:应交税费~应交增值税 10 贷:应付账款 30 现在20年调整分录,是不是先冲红18年这笔分录,金额写成红字就可以,然后再蓝字更正一笔正确的分录,借:库存商品 20 借:应交税费~应交增值税 10 贷:现金 30 ,这样对？这样调整要不要用到以前年度损益调整这个科目？？还是？？

老师，请问小企业会计准则去年多暂估了成本，今年把去年的那笔分录红冲借：主营业务成本红字，贷：库存商品红字，再做一笔正确的结转成本分录借：主营业务成本，贷：库存商品，但是未分配利润这一笔分录该怎么做啊

老师，这两个分录之间是不是还要做一个红字成本的分录，只是课件省了。 借：以前年度损益调整 红字 贷：库存商品 红字

老师您好！请教您一下。公司是小规模纳税人，用的是小企业会计准则。公司去年年底暂估成本15000，在今年二月份对方把发票开过来了，实际是14800。我需要做的会计分录是：1.借：库存商品-暂估15000（红字）贷：应付账款15000（红字），2.借：主营业务成本15000（红字）贷：库存商品15000（红字），3.借库存商品14800，贷：应付账款14800，4，借：主营业务成本14800，贷：库存商品14800。因为是小企业准则，没有以前年度损益调整，5，借：利润分配未分配200，贷：主营业务成本200。这样做对吗？

去年暂估的成本，在次年汇算清缴前冲销了，分录做的是红字借：主营业务成本 贷红字：应付账款-暂估 还有一笔借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润，我想问下那汇算清缴需要调整吗，年度财务报表需要调整吗