小规模纳税人企业所得税的税率是多少

我们是小型微利企业，那在此基础上减半，就是2.5%，可以这么理解吗

你好，是的，是这样的

老师，用友软件，结账后看到“本年累计的利润总额”计提出了企业所得税后，是重新取消结账再做企业所得税的记帐凭证，那要不要转帐再结账呢

你好，取消结账之后，做了所得税分录之后，需要再次结账的 

那要不要做转帐呢，就是结转本期损益呢，已经做过第一次的，

你好，取消结账之后，做了所得税分录之后，需要做结转损益处理的 

老师，我第一次结帐是为了看利润总额计提所得税费用，但资产负债表和第二次结转的资产负债表是一样的，只利润表有点区别，就是第二次结转时多了所得税费，和净利润不同，是不是我哪步做错呢

你好，计提了所得税费用之后，净利润的金额当然就会发生变动啊 

老师那怎么弥补以前亏损，是利润总额里体现还是？？

你好，你当地季度预交申报，可以弥补之前年度的亏损？ 

老师，不太明白您指？？是指季度预交还不能弥补之前亏损吗，只能弥补年度（上年度）吗，

你好，我这边季度预交申报的时候，是不能弥补之前年度亏损的  汇算清缴的时候才可以弥补

那汇算清缴时有弥补的话与计提的数额有可能不一样哟，

你好，你是指计提的什么数额呢？ 

所得税额，利润总额

所得税额，利润总额

你好，如果是多计提了就冲销。如果是少计提了就补计提。

老师，从哪看出要不要缴所得税，一直以来我都是看利润表“本年累计利润总额”为正数，就要缴纳，请指点