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老师好,我想问一下那个融资租赁和融资性售后回租的增值税和所得税的计算。

2021-09-22 15:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-09-22 15:49

你好!增值税:不动产融资租赁按9%征收;有形动产融资租赁按13%征收;融资性售后回租视同贷款,按6%征收

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快账用户5451 追问 2021-09-22 15:54

老师,就是那个计税金额是怎么确定的?能讲一下吗?

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齐红老师 解答 2021-09-22 15:56

你好!以收取保险金额、租赁金额(不含税)为计税依据

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快账用户5451 追问 2021-09-22 15:59

保险金额是什么?我就是想问一下他有没有什么扣除项?

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齐红老师 解答 2021-09-22 16:09

提供有形动产融资性售后回租服务,以收取的全部价款和价外费用,扣除向承租方收取的有形动产价款本金,以及对外支付的借款利息(包括外汇借款和人民币借款利息)、发行债券利息后的余额为销售额。 提供除融资性售后回租以外的有形动产融资租赁服务,以收取的全部价款和价外费用,扣除支付的借款利息(包括外汇借款和人民币借款利息)、发行债券利息、保险费、安装费和车辆购置税后的余额为销售额

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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