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计提增值税的会计分录。怎么写啊

2021-09-23 17:31
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-09-23 17:32

你好，是小规模纳税人，还是一般纳税人的增值税？ 

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快账用户4545 追问 2021-09-23 17:33

小规模纳税人

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齐红老师 解答 2021-09-23 17:34

你好，小规模纳税人不需要特地做计提分录，发生的时候计入贷方，缴纳计入借方就是了  发生，借：应收账款等科目    ， 贷：主营业务收入  ，应交税费—应交增值税 缴纳，借：应交税费—应交增值税   ， 贷：银行存款 

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你好，是小规模纳税人，还是一般纳税人的增值税？ 
2021-09-23
小规模收入 主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%） 增值税=收款金额÷（1%2B1%）*0.01 借：应收账款/银行存款 贷：主营业务收入        应交税费-应交增值税  如果季末减免税结转实际免除的税： 借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-税费减免 假如季末判断需要交税 计提附加 应交增值税分别乘以7%,3%,2%，再减半 借：税金及附加 贷：应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 下月交税 借：应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷：银行存款
2024-09-27
如果是一般纳税人，借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
2022-06-08
你好，同学 借银行存款 贷应交税费应交增值税进项税
2024-04-18
你好！你实际是发生了什么业务
2024-04-18
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