小微企业怎么计算应纳企业所得税

老师，我公司因为高企申报被要求去修改报表，这是在大厅修改后查到的申报消息，银行回单扣款显示为414.97

老师请看

然后我按照您的方法不会算，请教老师

老师在吗，能教下计算步骤吗

老师在吗

请教下怎么计算，步骤

在的，您稍等，我看一下

同学，您企业利润多少？老师没有数据没办法计算啊

好的，麻烦老师了

老师需要的是2019年和2020年的营业利润吗？

不是营业利润，是应纳税所得额需要提供给我，我才能计算出应纳税额。

2019年，利润总额为34276.48，纳税调整增加额为3064.4， 纳税调整后所得为37340.88，应纳税所得额为37340.88，税率为0.25，应纳税所得额就等于9335.22，减免所得税额7468点18应纳税额1867.04减去本年累计实际已预缴的所得税额171 3.82本年应补退所得税额153.22

这个是修改完报表后，柜员打印出来给我的正确的报表

可是我就搞不懂了，为什么这个2019年报表上显示本年应补退所得税额159.22，2020年本年应补退所得税税率66 5.31，但是在这张图上，总共却只扣了，税款394.83和滞纳金20.14

老师这就是我的不明白的地方

请教老师

老师请看

老师对应起来看

老师在吗

老师在吗

老师在吗

同学，153.22是2019年的企业所得税，没有任何问题，2020年的税额是多少？这个税款是2年的合计金额吗？

2020年的我上面的消息里面写了是66 5.31

在一张银行回单上显示出来，并没有说是两年合计还是一年的

我上面的消息中有一张图是这样的

老师看下

他这个标明了分开的

那老师您的意思是，有可能这一张回单显示的只是某一年的，对吗？

不是的，同学，老师觉得回单和税费扣款之间不对应是不正常的，您扣款时是直接通过3方协议扣的？

对，以前一直都扣的对

就这次不对应

老师会不会这只是一笔的扣款？就是2019年或者2020年一笔的对应扣款，会不会就是另外一笔的扣款是昨天查的回单从今天到月底扣

也有这种肯定性，您关注一下后续扣款情况，如果还是异常，老师建议您联系您所在税务局，查一下具体原因。

好的，谢谢老师