老师 收到去年企业所得税汇算清缴返还的钱 怎么做凭证啊

不做以前年度损益科目吗

不做以前年度损益科目，因为这个科目涉及重大会计差错时候使用，谨慎使用的

我在网上百度上面都是说 如果是以前年度的 就做以前年度损益调整科目 然后再结转

这个不是所有的，要看情况的，这个科目很敏感的

像您刚刚说的那样 就会影响当期利润了吧

是的，影响当期净利润

企业会计准则3号文

两种方法应该都是对的吧 只是第二种科目比较敏感

是的，你说的很对的，学员

那如果用第二种方法 会有什么风险吗

就是一般税务局检测到，这个科目金额大的话，有漏税的风险，可能要解释一下

但是我们这个是企业所得税汇算清缴的收到的返还钱 也不用再交税了吧

是的，这个是所得税的，不涉及税的，税务局不知道什么原因用了以前年度损益调整，一般检测到，会问的

因为我不想把那个收到的钱 做到当期的利润里面 现在利润已经比较大了 如果到时候税务局问 那我直接这样和他说应该就没有问题了吧

没有问题的，这这个，学员

好的 那我就按照第二个方式来做

可以的，学员，问题不大的

好的谢谢老师 如果用了以前年度损益我当月就要转到未分配利润里面吧 像我这样等于就是不影响当期利润 但是今年年末未分配利润结转的时候 还是会增加净利润的金额吧