演示账套

老师，小规模纳税人，农业商贸有限公司，采购入库的未付款，没有发票，我直接做到应付账款可以吗？

2021-09-24 15:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-24 15:52

你好，可以这么做的。

快账用户3955 追问 2021-09-24 15:53

这样所得税有影响不

齐红老师解答 2021-09-24 15:56

你好，你做了成本吗？你销售出去吗？

齐红老师解答 2021-09-24 15:56

如果你做了成本汇算清缴，调增不就可以啦？

快账用户3955 追问 2021-09-24 15:57

没有，才入库的哦。

齐红老师解答 2021-09-24 15:59

你好，那就不影响企业所得税。

你好，可以这么做的。

2021-09-24

你好会计可以据实际入账的做借库存商品，贷银行存款后期库存商品结转到成本费用的话因为没有发票汇算清缴要调整出来不可以所得税前扣除

2021-07-07

没有发票不能所得税前扣除

2022-02-22

1. 借：原材料贷：银行存款/现金 2. 借：原材料贷：应付账款，次月付款时，借：应付账款贷：银行存款/现金 3. 借：原材料贷：应付账款，下月收到发票并付款时，借：应付账款贷：银行存款/现金同时借：应交税费-待认证进项税额贷：应交税费-应交增值税（进项税额）确认进项税时，借：应交税费-应交增值税（进项税额）贷：应交税费-待认证进项税额

2024-10-22

不行哦，得先借记应付账款-A公司40000元，贷记银行存款或应付票据40000元，等收到发票再调整凭证。这样合规些。

2024-09-24