老师，请教一些问题。我们公司是餐饮公司，以成本价88元购进150盒月饼，其中100盒卖出去了，财务经理要求进营业外收入，这部分的成本我要怎么出？用什么科目；还有另外的50盒拿来送客户了，这怎么出成本？

小规模公司，88元成本价没有发票

结转成本 借：营业外支出 8800 营业费用 4400 贷：库存商品 13200 请问是这样结转结转成本吗？

你好，按正常购入处理，汇算清缴的时候做调整就可以。按未取得合规发票做利润调增

那我上面那种做法可以吗？还是说有其他的做法

老师，我究竟要怎么做成本

你好，采购时 借库存商品，贷应付账款等。 结转成本时借主营业务成本 贷库存商品。因为你是真实业务未取得发票，汇算清缴的时候的时候调表不调账就可以。

我们是餐饮公司，结转成本是借：主营业务成本-食材款 贷：库存商品？

你好，是可以这样处理的。

拿去送客户的50盒，是进营业费用吗？

是的，记录营业费用的招待费。

老师，为什么当初卖出去进的是营业外收入，结转成本还是主营业务成本？

你好，应该是记录主营业务收入的。你们是餐饮公司就餐时你们直接卖的酒水，烟不也是入主营业务收入吗！

财务经理要求月饼款进营业外收入

你好，有偷逃增值税的嫌疑。

那我还是正常出成本对吧

主营业务成本-食材款？

你好，你们对外销售酒水是记录主营业务成本什么科目？

我们餐厅没有对外销售酒水

你好，客人就餐时你们不提供饮料可乐酒水吗

这些全部进主营业务成本-食材款