老师，您好，我们公司是外贸企业，采购的一些产品过期了，采购时产生的成本20万元，进项税2.6万元，其中一半低价处理买给客户2万元，产生销项税0.26万元，另一半直接卖不出去了，请问这种情况怎么做账处理呢

8月某公司销售了100 000吨巴氏杀菌羊乳.其主营业务成本为60000万元，农产品耗用率为60%，原乳单耗数量为1.08原乳平均购买价为4000元/吨。9月.公司 购进10000吨原乳，每吨的购买价为6000元，其中一半直接对外销售，但在销售过程中损耗了200吨。另一半全部耗用于企业生产经营，但未构成货物实体根据上述资料计算下列问题，每向均需计算出合计数1)该企业在投入产出法下可以抵扣的增值税进项税额2）该企业在成本法下可以抵扣的增值税进项税额 3)纳税人购进农产品直接对外销告的，当期允许抵扣的农产品增值税进项税额4）纳税人购进农产品用于生产经营且不构成货物实体的，当期允许抵扣的农产品增值税进项税额

老师，您好，我们公司是外贸企业，采购的一些产品过期了，采购时产生的成本20万元，进项税2.6万元，其中一半低价处理买给客户2万元，产生销项税0.26万元，另一半直接卖不出去了，请问这种情况怎么做账处理呢

2.甲公司为增值税一般纳税人，生产销售AB两种产品，A产品采用一般计税方式，税率13%，B产品采取简易计税方式，税率3%。本月甲公司发生以下业务：(1)为营销部购买商务车一辆33.9万元，其中不含税金额30万元，进项税麟3.9万元；2)为外县营销区域租用公寓四套，租期一年，租金21.8万元，其中进项税额1.8万元租公寓三间为营销中心办公室，一间为营销人员居住。本月A产品车间购买钢材500吨，金额169.5万元，其中进项税额19.5万元；B产品间调拨使用A车间水泥350吨，调拨成本10万元。4)本月销售A产品1200吨，实现含税收入113万元，销售B产品2100吨，实现含税收入206万元。以上业务供应商均为一般纳税人，均取得了供应商开具的增值税专用发票，当月不能抵扣的进项直接计入相关资产成本，无需按转出处理，不考虑其他因素。要求（金额用万元，保留两位小数）：-2-

2.甲公司为增值税一般纳税人，生产销售AB两种产品，A产品采用一般计税方式，税率13%，B产品采取简易计税方式，税率3%。本月甲公司发生以下业务：(1)为营销部购买商务车一辆33.9万元，其中不含税金额30万元，进项税麟3.9万元；2)为外县营销区域租用公寓四套，租期一年，租金21.8万元，其中进项税额1.8万元租公寓三间为营销中心办公室，一间为营销人员居住。本月A产品车间购买钢材500吨，金额169.5万元，其中进项税额19.5万元；B产品间调拨使用A车间水泥350吨，调拨成本10万元。4)本月销售A产品1200吨，实现含税收入113万元，销售B产品2100吨，实现含税收入206万元。以上业务供应商均为一般纳税人，均取得了供应商开具的增值税专用发票，当月不能抵扣的进项直接计入相关资产成本，无需按转出处理，不考虑其他因素。要求（金额用万元，保留两位小数。1计算甲公司本月应进项税额转出金额。2计算甲公司本月允许抵扣的进项税额。3计算甲公司本月应缴纳的增值税

2.甲公司为增值税一般纳税人，生产销售AB两种产品，A产品采用一般计税方式，税率13%，B产品采取简易计税方式，税率3%。本月甲公司发生以下业务：(1)为营销部购买商务车一辆33.9万元，其中不含税金额30万元，进项税麟3.9万元；2)为外县营销区域租用公寓四套，租期一年，租金21.8万元，其中进项税额1.8万元租公寓三间为营销中心办公室，一间为营销人员居住。本月A产品车间购买钢材500吨，金额169.5万元，其中进项税额19.5万元；B产品间调拨使用A车间水泥350吨，调拨成本10万元。4)本月销售A产品1200吨，实现含税收入113万元，销售B产品2100吨，实现含税收入206万元。以上业务供应商均为一般纳税人，均取得了供应商开具的增值税专用发票，当月不能抵扣的进项直接计入相关资产成本，无需按转出处理，不考虑其他因素。要求（金额用万元，保留两位小数）：1计算甲公司应转出的进项税额2计算甲公司本月允许抵扣的进项税额3计算甲公司本月应缴纳的增值税