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Q

2汇算清缴补交所得税360万，这个分录怎么写，要计提嘛

2021-09-25 11:16

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-09-25 11:17

如果是小企业会计准则借利润分配未分配利润贷应交税费，企业所得税，借应交税费企业所得税贷银行存款。

快账用户7247 追问 2021-09-25 11:20

需不需要计提？不是通过以前年度损益调整吗？

齐红老师解答 2021-09-25 11:22

你好，小企业会计准则利润分配第一个分录就是集体的。

快账用户7247 追问 2021-09-25 11:25

这个计提分录可以放到6月份上交时候一起计提嘛？我们季度上交的所得税计提分录也是这样吗

齐红老师解答 2021-09-25 11:27

好，可以的，可以这么做。

快账用户7247 追问 2021-09-25 11:33

老师我看了以前会计计提所得税分录是借所得税贷应交税费应交所得税，跟你说的计提有差异啊

齐红老师解答 2021-09-25 11:33

你好，只有在当年的才是这么做，跨年的都是用以前年度损益调整或者是利润分配来做。

快账用户7247 追问 2021-09-25 11:34

好的谢谢老师

齐红老师解答 2021-09-25 11:37

不用客气工作愉快

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