演示账套

老师好，所得税是季报，这个月利润表的净利润本期金额和本年累计都为正数，表示要交所得税了，对吗？这个月需要计提所得税吗？谢谢！

2021-09-26 10:22

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-09-26 10:22

对累计数是正数的话，就是需要交税的。

快账用户1069 追问 2021-09-26 10:27

所得税是怎么算的？用累计数*25%吗？我们是分公司，没有优惠，就是25% ；我看到今年前面月份也交了所得税的，要减吗？谢谢老师！第一次做所得税

快账用户1069 追问 2021-09-26 10:29

出利润表的时候，就要把所得税计提了吗？请问是怎么算的？

齐红老师解答 2021-09-26 10:29

对分公司没有优惠，税率就是25%。

对累计数是正数的话，就是需要交税的。

2021-09-26

对的是的，是这么做的。

2022-07-09

你好，累计是负数，就不需要交企业所得税

2023-07-07

您好，年度的利润是汇算清缴的，是经过调整的。

2024-01-12

填报所得税时，应使用当期的净利润而非累计净利润。即使累计净利润为负，若本月净利润为正，则需根据规定计算并缴纳相应所得税。具体情况可参照企业所得税法及实施条例。

2024-10-16

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