我这个月开了很多发票，要交企业所得税。 可我不知道所得税怎么算？怎么计提？报表怎么填？急急急，谢谢！

这个税税率需要看你们是否是小型微利企业，如果是小型微利企业，利润100万以内的税率是2.5%，利润100万到300万之间的是10%。

老师，我们是分公司，是25%

你好，年累计的利润减去以前年度的亏损）乘以25%减去前两个月季度预缴

老师，所得税要计提吗？

就像增值税一样，要转出吗？

好需要的借所得税费用，贷应交税费，借应交税费贷银行存款不需要结转是计提。

老师，是根据哪个数计提 的呢？到底是看哪个数，我才知道这个月要计提所得税？

你好，一到九月份的年累计的利润总额减去以前年度的亏损，这个能算出来吗，是多少？

先写吧，你是多少算出来的，这个余额乘以25%，减去前两个季度的预缴，这些都能知道数据吗？如果不知道的话，看你前两个月申报的企业所得税申报表里面有缴纳。

老师，利润总额要结转损益 出利润表后 ，才有利润总额这个数据吧？

好，对的是的，但是你这个月有收入成本和期间费用的营业外收支自己加起来算一下就可以的，因为上一个月的累计已经知道了，只需要加上本月的数据不就可以啦。

上个月利润表中所得税费用累计金额是88741.58元

这个是预缴的所得税

老师，我看前面会计是计提完所得税后，最后再结转损益的。 您的意思也是这样吗？ 就是8月的利润总额本年累计数 %2b 9月份的利润总额=X , 用X*25%-88741.58元=9月份应计提的所得税费用，对吗？ 前提条件是这得为正数 是这样理解吗？

都是自己提前算出来的。对的是的，是这么做的。

老师，前面会计是在4月份交了所得税后，就在4月份计提 的，这样可以吗？

她是交了所得税的当月计提的。我就还按她这个做，行吗？