请问老师，公司有一个污水处理的项目，结算时总价减去扣除的费用后的余额作为结算价可以吗？（本来总价是1000万，扣了300万，结算价700万，我们按700万开票，收700万），可以这样操作吗？，因为扣除的费用甲方不给开票
学员你好，可以按700万开票。
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请问老师，公司有一个污水处理的项目，结算时总价减去扣除的费用后的余额作为结算价可以吗？（本来总价是1000万，扣了300万，结算价700万，我们按700万开票，收700万），可以这样操作吗？，因为扣除的费用甲方不给开票
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老师，我们是建筑桩基企业，2018年的老项目。现在刚结算，可是发现此项目进项税金多了近80万。因为是挂靠在别人资质的公司，后续也不会再有项目运作了，所以没有抵扣的价值了，我们想做进项税额转出做成本，因为还差成本票100多万，请问这样操作违背税法吗？可行吗？请指教！
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老师你好，我在建设公司分包了一个安装项目，结算造价为1000万，按与公司约定，结算造价下浮15%作为公司管理费用，我在余下的工程款里怎么支付税费，公司目前直接按余下工程款850*9%扣除税费，我另外开的进项税额退补，怎样的计费准确吗？结算造价里包含了建设方的税费，这部分税费也要交9%的税费吗？结算造价 里的人工费也要按9%的税率计费吗？
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老师，关于汇算清缴， 公司开办半年没有一分钱收入，都是老板借款和垫资周转，半年开办费各项装修支出实际为30多万（含白条入账），扣出去白条20万后。还余工资和费用10万可以抵扣税。请问： 1. 汇算清缴填表时，成本和费用那列，我一共只能填10万元吧（因为只有这10万左右是有正规发票的）汇算清缴时，把费用调减20万，是对的吗？
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请教下：我们是建筑劳务公司，开给总包250万的发票【其中材料：130万+劳务120万】我们在预缴申报的时候，需要扣除材料的130万吗？ 开出去的发票是：9% （材料+安装费） 250万 供应商进项的发票是：13% （材料发票） 130万 一般计税方法计税的，以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额，按照2％的预征率计算应预缴税款。 我们预缴2%的税，在预缴时候，需要扣除材料费吗？
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旅游公司内账，比如我们公司2023年10月收了客人的现金10000元预收款，公司办活动赠送客户500元就是借现金10000，销售费用—办卡赠送500，贷预收账款10500。如果在2024年5月退款的话，只能退本金10000元，扣除赠送的500后退款，因为涉及跨年了怎么要怎么做账呢？是借预收10500元，贷销售费用—办卡赠送500，现金10000元吗？
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已知某公司2020年产销A产品20万件，单价80元，单位变动成本为50元，固定成本总额为200万元。公司负债总额1200万元，年利率为12%，所得税率为25%。要求:(1)计算边际贡献。(2)计算息税前利润。(3)计算经营杠杆系数。（4）计算财务杠杆系数。（5）计算总杠杆系数。
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付款的纸质银行承兑汇票，出票人和收款人都不是我们公司，会计分录怎么做呢？
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某高校教授(中国公民)2019年度取得收入情况如下:(1)每月工资8500元,缴纳社保金总计935元,缴纳公积金1020元。(2)与其同事合作出版书箱一本,稿酬共计9000元，教授分得3000元。(3)为其他单位提供一次工程设计,取得劳务报酬收入25000元。(4)暑假期间因心脏病手术花费20000元，有正规费用单据。(5)取得股息5000元。(6)将自有私房出租,每月租金收入2000元。(7)私有财产受损，取得保险公司赔款4000元。要求:根据该教授的收入情况计算应缴纳的个人所得税税额。
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老师，那里面涉及我方买的固定资产，是不是要把固定资产转入成本？
学员你好，是这样没有错。
固定资产不涉及视同销售吧？账面是做直接转入成本还是固定资产处置呢？（因为甲方觉得我们没有实力，所以收回自己做，但是工人，设备，食堂，家具等都是我们的，结算时就商量好，东西给甲方，做个700要的总价给我们）
学员你好，你的理解没有错，让甲方做一个结算金额为700万的结算单。
有结算书，很厚一本，是不是就相当于公司没有这些东西了，东西都用做这个项目成本了，我把资产转成成本，这样做不用叫什么税吧？？之前的发票也都认证了，不用进项转出吧？？
不用进项税转出了，成本是成本，结算的是收入，收入和成本是两码事。
好的，谢谢老师
固定资产不是没入成本嘛。计入到你们账面的资产肯定不能给甲方，那就是销售了，可对方肯定是不认的。
是呢，对方意思就是给700万，扣我们的不给我们开票，我们给他们的，我们也不给他开票，也都不用走账1000万，直接按700万，但是我们之前买的家具等都入的是固定资产，就问下，现在把之前做的固定资产直接转入成本可以不？
固定资产是你们的，跟对方又有啥关系了。
怎么可能把你们的固定资产突然变成成本了，哪有这样的说法了。
可是固定资产已经给对方了，也结算了，怎么办？我们继续做固定资产折旧？
金额不大的话可以这样处理，金额较大的话建议做固定资产转出。
有40万，固定资产转出怎么做分录呢？
做固定资产清理后转出
1，固定资产清理：借固定资产清理，借累计折旧，贷固定资产40万，2，固定资产转出：借：主营业务成本，贷固定资产清理，是这样做分录吗？