老师，企业收到劳务费发票，怎么做账？付款时做应付职工薪酬吗，代扣代缴的个税怎么做分录

你好对方是单位给你的发票吧，你们不需要代扣代缴个人所得税的借：应付职工薪酬贷：银行存款

2021-09-28

你好，计提工资，借：管理费用（或销售费用等），贷：应付职工薪酬-工资。发放工资，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应付款-个人社保、应交税费-个税、银行存款。计提社保，借：管理费用（或销售费用等），贷：应付职工薪酬-社保。缴纳社保，借：应付职工薪酬-社保、其他应付款-个人社保，贷：银行存款。缴纳个税，借：应交税费-个税，贷：银行存款。计提企业所得税，借：所得税费用，贷：应交税费-企业所得税。

2021-03-18

你好: 计提工资时，个人承担的社保费不用管。因为个人社保需要发工资时从个人工资里扣除

2021-01-24

借营业外支出，贷应交税费、个税，借应交税费、个税，贷银行存款。

2023-01-10

你好，你确认了收入吗？如果没有的话应该做预收账款。

2020-09-07

快账用户7015 追问 2021-09-28 07:25

对方是个人

齐红老师解答 2021-09-28 07:25

那么要看备注栏，如果说收了个人所得税了，你们就不需要代扣代缴了

我们要给他申报劳务报酬所得

快账用户7015 追问 2021-09-28 07:26

备注写由支付方代扣代缴个税

齐红老师解答 2021-09-28 07:27

那你们要代扣代缴个人所得税的

快账用户7015 追问 2021-09-28 07:28

我支付时必须通过应付职工薪酬科目吗

快账用户7015 追问 2021-09-28 07:29

老师，你能把这个业务的整体分录帮我写一下吗

齐红老师解答 2021-09-28 07:29

小金额的可以不1通过的

这个小金额指的是多少

快账用户7015 追问 2021-09-28 07:30

收到的是6万的

齐红老师解答 2021-09-28 07:30

这个是根据你们公司实际情况的，比如阿里巴巴，10万元以下就是小金额

快账用户7015 追问 2021-09-28 07:31

不通过应付职工薪酬的话，和个税申报的工资总额不一致能行吗

齐红老师解答 2021-09-28 07:32

这个一般是通过劳务申报的

快账用户7015 追问 2021-09-28 07:33

个税系统里的申报金额是不是包括正常工资和劳务报酬呀

齐红老师解答 2021-09-28 07:34

包括正常工资和劳务报酬的

快账用户7015 追问 2021-09-28 07:35

那我做账就的通过应付职工薪酬科目这样才能保证账上的应付职工薪酬数和个税申报工资数一致，对吧

齐红老师解答 2021-09-28 07:36

你好，可以把问题描述的清晰一点吗

快账用户7015 追问 2021-09-28 07:38

个税系统申报的工资总额不是应该和账上的应付职工薪酬科目的金额是一致单位吗？

齐红老师解答 2021-09-28 07:38

没有的哦，没有这个政策的

快账用户7015 追问 2021-09-28 07:42

个税系统申报的工资总额不是和汇算清缴的工资总额比对吗

齐红老师解答 2021-09-28 07:44

会比对的，但是你有劳务发票的啊

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