我们公司付给材料商的款，他们的发票说要等到工程完了，一次性才开给我们，如果长时间不做进去的话，银行账根本就对不到，我这样做分录对吗？借：主营业务成本—暂估，贷：银行存款

如果发票来了，我应该怎么做分录，怎么冲以前的暂估。

你好 暂估分录 不变金额负数   再按发票入账 

那银行存款也要为负数吗，再就是那个发票如果是只来了一部分啦，是怎么冲账。

你好 银行不能为负数 的 你用应付负数 冲 记账再用应付就平了 

如果只来了一部分票，是不是就按来了一部分发票的金额冲。

你好 是就按来了一部分发票的金额冲。

好的，谢谢老师的回答