您好老师，我想问下，就是以前代账公司帮忙代账，有个帐做错了，他给调了一次，但在应交税费下一直挂着余额，是负的，代账那边不知道该怎么调了，那我要通过什么科目能把他调平，请帮忙指导，谢谢

一般纳税人的，是一笔个税的，开始做的是借：应交税费-个人所得390 贷：银存 后来调成 借：其他应收 390 贷：应交税费-个人税 390 不久又调成 借：其他应收-390 贷：应交税费-个税 -390 接下来不知道怎么调了

发工资借应付职工薪酬工资贷应交税费个税不就可以啦？

这个以前扣过了，在这样做进去没问题吗

你好，那你以前扣除了多少，然后交了多少？

肯定是不一样，如果一样的话不会有余额。

就是本来扣除390，实际扣了390.他们做重了，两次科目做的还不一样

你好，借应付职工薪酬贷应交税费个税做吗？你截图明细账应交税费个税这个。

就是这几笔分录

我很明确的告诉你，你这三个分录里面，没有发工资扣除个税的发工资扣除个税的分录是借应付职工薪酬工资贷应交税费个税。

那我下个月发工资时要直接做进去就可以吗，

你好，可以这么做的。

好的，非常感谢老师